第一篇 税收理论 3
第一章 税收概述 3
第一节 税收的定义 3
第二节 税收的产生与发展 5
第三节 税收的特征 11
第二章 税收制度与税收分类 15
第一节 税收制度与税法 15
第二节 税法要素 21
第三节 税收的分类 32
第三章 税收的职能和作用 36
第一节 税收职能、作用概述 36
第二节 筹集资金职能 39
第三节 资源配置职能 45
第四节 收入分配职能 51
第五节 宏观调控职能 57
第六节 我国社会主义市场经济下税收的作用 60
第四章 税收原则 69
第一节 税收原则概述 69
第二节 税收效率原则 74
第三节 税收公平原则 82
第四节 税收稳定原则 88
第五节 我国社会主义市场经济下的税收原则 97
第五章 税收负担与税负转嫁 105
第一节 税收负担 105
第二节 税负转嫁 115
第三节 避税与逃税 122
第六章 税收的国际关系 128
第一节 税收国际关系的研究对象 128
第二节 国际税收 129
第三节 涉外税收 133
第四节 关税 138
第七章 新中国税收制度的建立与发展 143
第一节 1950～1957年新中国税收制度的建立 143
第二节 1958～1978年的税制演变 147
第三节 1979～1993年的税制发展 150
第四节 1994年税制改革 155
第五节 我国税制改革方向 159
第二篇 税收实务 167
第八章 对流转额的征税类 167
第一节 概述 167
第二节 增值税 176
第三节 消费税 206
第四节 营业税 226
第五节 我国关税 241
第九章 对收益额的征税类 263
第一节 概述 263
第二节 企业所得税 268
第三节 个人所得税 305
第四节 烟叶税 340
第十章 对资源的征税类 343
第一节 概述 343
第二节 资源税 347
第三节 耕地占用税 355
第四节 城镇土地使用税 359
第五节 土地增值税 364
第十一章 对财产的征税类 375
第一节 概述 375
第二节 房产税 381
第三节 契税 385
第十二章 对行为的征税类 390
第一节 概述 390
第二节 印花税 396
第三节 车船税 406
第四节 城市维护建设税 413
第五节 车辆购置税 416
第三篇 税务管理 427
第十三章 税收管理体制与分税制改革 427
第一节 税收管理体制 427
第二节 分税制改革 433
第十四章 税收征收管理 438
第一节 税收征收管理制度 438
第二节 税务行政司法制度 446
第三节 税务代理 457