项目一 税收与税法 1
税收与税法基本问题 2
一、税收基本知识 2
二、税法基本知识 6
税收与税法实践项目 14
子项目一 税收与税收法律关系 14
任务一 税收的本质与特征 14
任务二 纳税人的权利与义务 15
子项目二 税法基本原则与具体运用 16
任务一 税收法定原则的含义与内容 16
任务二 税法基本原则的具体运用 22
项目二 税收征收管理法 25
税收征收管理法基本问题 27
一、税收征收管理法概述 27
二、税务管理 27
三、税款征收 31
四、税务检查法律制度 38
五、税收征管法律责任 40
税收征收管理法实践项目 43
子项目一 税务管理 43
任务一 税务登记 43
任务二 纳税申报 45
任务三 账簿、凭证管理 46
子项目二 税款征收 49
任务一 税款征收制度 49
任务二 税务检查 53
任务三 税收违法行为处理 53
项目三 增值税法 56
增值税法基本问题 57
一、增值税概述 57
二、增值税的征税范围 60
三、增值税纳税义务人 63
四、增值税的税率与征收率 65
五、增值税应纳税额的计算 68
六、增值税的征收管理 74
七、增值税出口退税的管理 78
八、增值税专用发票管理 82
增值税法实践项目 84
子项目一 营业税改征增值税 84
任务一 营改增试点 84
任务二 营改增有关问题 86
子项目二 增值税税制要素 90
任务一 增值税纳税人 90
任务二 增值税征税范围 92
子项目三 增值税应纳税额计算 94
任务一 销售额的确定 94
任务二 增值税的计算方法 98
子项目四 增值税征收管理 103
任务一 增值税纳税义务发生时间的确定 103
任务二 增值税起征点 105
任务三 增值税专用发票的使用管理 106
项目四 消费税法 108
消费税法基本问题 109
一、消费税概述 109
二、消费税的纳税义务人与征税范围 111
三、消费税税目与税率 112
四、消费税应纳税额的计算 116
五、出口应税消费品退（免）税 122
六、消费税征收管理 123
消费税法实践项目 124
子项目一 消费税税制要素 124
任务一 消费税的性质 124
任务二 消费税的征税范围 125
子项目二 消费税的计算 126
任务一 生产销售应税消费品如何缴税 126
任务二 自产自用应税消费品如何缴税 128
任务三 委托加工应税消费品如何缴税 129
任务四 进口应税消费品如何缴税 131
子项目三 消费税征收管理 131
项目五 关税法 134
关税法基本问题 135
一、关税概述 135
二、关税的征税对象与纳税义务人 140
三、关税税则 141
四、关税完税价格 144
五、关税应纳税额的计算 148
六、关税的税收优惠 149
七、关税的征收管理 150
关税法实践项目 152
子项目一 进出口货物关税 152
任务一 进口货物关税 152
任务二 进口货物增值税、消费税与关税 154
任务三 出口货物关税 155
子项目二 进境物品关税 156
子项目三 关税征收管理 158
任务一 关税的纳税人 158
任务二 关税的滞纳 159
任务三 关税的监管 159
项目六 企业所得税法 162
企业所得税法基本问题 163
一、企业所得税法概述 163
二、企业所得税的纳税人、征税对象与税率 165
三、企业所得税应纳税所得额的确定 168
四、关联企业特别纳税调整 176
五、企业所得税应纳税额的计算 179
六、企业所得税的税收优惠 184
七、企业所得税的征收管理 188
企业所得税法实践项目 190
子项目一 企业所得税税制要素 190
任务一 企业所得税的“企业” 190
任务二 居民企业与非居民企业的划分 191
子项目二 企业所得税应纳税额计算 193
任务一 应税所得额的确定 193
任务二 特别纳税调整 197
任务三 企业所得税的计算方法 198
子项目三 企业所得税征收管理 202
任务一 企业所得税税收优惠 202
任务二 企业所得税汇总缴纳 203
项目七 个人所得税法 205
个人所得税法基本问题 206
一、个人所得税法概述 206
二、个人所得税的纳税义务人 209
三、个人所得税的征税对象 211
四、个人所得税的税率 215
五、个人所得税应纳税额的计算 216
六、个人所得税的税收优惠 226
七、个人所得税的征收管理 227
个人所得税法实践项目 229
子项目一 个人所得税税制要素 229
任务一 个人所得税制改革 229
任务二 个人所得税的纳税人认定 231
任务三 分类所得税制 233
子项目二 个人所得税的计算 234
任务一 个人所得分项计算所得税额 234
任务二 个人所得税计算的特殊规定 240
任务三 个人所得税抵免 242
子项目三 个人所得税的征收管理 242
任务一 个人所得税的申报 242
任务二 个人所得税的源泉扣缴 244
项目八 财产与行为税法 245
财产与行为税法基本问题 246
一、房产税法 246
二、契税法 250
三、车船税法 253
四、印花税法 258
五、车辆购置税法 264
六、环境保护税法 267
财产与行为税法实践项目 271
子项目一 财产税法制度 271
任务一 房地产税改革 271
任务二 房产税 273
任务三 契税 276
任务四 车船税 278
子项目二 行为税法制度 280
任务一 印花税 280
任务二 车辆购置税 282
任务三 环境保护税 283
项目九 资源与土地税法 285
资源与土地税法基本问题 286
一、资源税法 286
二、耕地占用税法 293
三、城镇土地使用税法 296
四、土地增值税法 301
资源与土地税法实践项目 310
子项目一 资源税法制度 310
任务一 资源税改革 310
任务二 如何缴纳资源税 312
子项目二 土地税法制度 313
任务一 如何缴纳城镇土地使用税 313
任务二 如何缴纳土地增值税 315
任务三 城镇土地使用税与耕地占用税 317
主要参考文献 320
主要参考法规 321