第一篇 税务代理总论 3
第1章 税务代理总论 3
学习目标 3
主要概念与原理（技能） 3
1.1 税务代理概述 3
1.2 注册税务师及税务师事务所 5
1.3 税务代理的业务范围及规则 7
1.4 税务代理的法律关系与法律责任 8
基本训练 11
知识应用 12
第二篇 税务登记代理实务 15
第2章 税务登记代理实务 15
学习目标 15
主要概念与原理（技能） 15
2.1 企业税务登记代理实务 15
2.2 纳税事项税务登记代理实务 33
基本训练 38
知识应用 39
第三篇 发票与建账建制代理实务 43
第3章 发票领购与审核代理实务 43
学习目标 43
主要概念与原理（技能） 43
3.1 发票领购代理实务 43
3.2 发票填开的要求及操作要点 49
3.3 发票审核代理实务 52
基本训练 53
知识应用 53
第4章 建账建制代理实务 54
学习目标 54
主要概念与原理（技能） 54
4.1 代理建账建制适用范围与基本要求 54
4.2 代理建账建制的基本内容与操作规范 55
基本训练 59
知识应用 59
第四篇 纳税申报代理实务 63
第5章 流转税纳税申报代理实务 63
学习目标 63
主要概念与原理（技能） 63
5.1 增值税纳税申报代理实务 63
5.2 消费税纳税申报代理实务 93
5.3 营业税纳税申报代理实务 114
基本训练 138
知识应用 138
第6章 所得税纳税申报代理实务 140
学习目标 140
主要概念与原理（技能） 140
6.1 企业所得税纳税申报代理实务 140
6.2 个人所得税纳税申报代理实务 177
基本训练 192
知识应用 192
第7章 其他税种纳税申报代理实务 194
学习目标 194
主要概念与原理（技能） 194
7.1 土地增值税纳税申报代理实务 194
7.2 印花税纳税申报代理实务 202
7.3 房产税纳税申报代理实务 204
7.4 城镇土地使用税纳税申报代理实务 206
7.5 资源税纳税申报代理实务 207
基本训练 209
知识应用 209
第五篇 纳税审核代理实务 213
第8章 代理纳税审核方法 213
学习目标 213
主要概念与原理（技能） 213
8.1 纳税审核的基本方法 213
8.2 纳税审核的基本内容 214
8.3 账务调整的基本方法 218
基本训练 221
知识应用 221
第9章 流转税纳税审核代理实务 223
学习目标 223
主要概念与原理（技能） 223
9.1 增值税纳税审核代理实务 223
9.2 消费税纳税审核代理实务 235
9.3 营业税纳税审核代理实务 241
基本训练 248
知识应用 249
第10章 所得税纳税审核代理实务 252
学习目标 252
主要概念与原理（技能） 252
10.1 企业所得税纳税审核代理实务 252
10.2 个人所得税纳税审核代理实务 267
基本训练 273
知识应用 273
第11章 其他税种纳税审核代理实务 276
学习目标 276
主要概念与原理（技能） 276
11.1 印花税纳税审核代理实务 276
11.2 土地增值税纳税审核代理实务 278
11.3 房产税纳税审核代理实务 281
11.4 城镇土地使用税纳税审核代理实务 283
11.5 资源税纳税审核代理实务 284
基本训练 287
知识应用 287
第六篇 其他代理事宜 291
第12章 其他代理事宜 291
学习目标 291
主要概念与原理（技能） 291
12.1 税务行政复议代理实务 291
12.2 代理涉税文书填报实务 300
12.3 税务咨询与税务顾问 300
12.4 税务代理执业风险与质量控制 302
基本训练 308
知识应用 308
主要参考文献 310