第一章 总论 1
第一节 内部控制的演进 1
第二节 内部控制的目标及设计原则 9
第三节 内部控制的内容 14
第四节 内部控制的方式 18
第五节 内部控制的设计 24
第二章 货币资金内部控制规范 35
第一节 货币资金控制的内容 35
第二节 货币资金控制关键点 47
第三节 货币资金控制流程 52
第三章 实物资产控制的设计 65
第一节 实物资产控制的内容 65
第二节 实物资产控制关键点 83
第三节 实物资产控制流程 99
第四章 采购与付款控制的设计 108
第一节 采购与付款控制的内容 108
第二节 采购与付款控制关键点 119
第三节 采购与付款控制流程 135
第五章 销售与收款控制的设计 148
第一节 销售与收款内部控制的内容 148
第二节 销售与收款控制关键点 164
第三节 销售与收款控制流程 176
第六章 成本费用控制的设计 187
第一节 成本费用控制的内容 187
第二节 成本费用控制关键点 197
第三节 成本费用控制流程 199
第七章 工程项目控制的设计 203
第一节 工程项目控制的内容 203
第二节 工程项目控制关键点 221
第三节 工程项目控制流程 224
第八章 担保控制的设计 228
第一节 担保控制的内容 228
第二节 担保控制关键点 237
第三节 担保控制流程 238
第九章 内部控制系统的运行 241
第一节 内部控制的监督检查 241
第二节 内部控制局限性及其消除 246
第三节 内部控制环境优化 249