第一章 纳税基础 1
第一节 税收与税法概述 1
第二节 税制及其构成要素 4
第三节 税收征收管理及程序 7
第四节 纳税人、扣缴义务人的法律责任 19
第五节 企业涉税会计主要会计科目的设置 21
复习思考题 23
强化训练题 23
第二章 增值税法及账务处理 27
第一节 增值税概述 27
第二节 增值税的基本要素 28
第三节 增值税应纳税额的计算 34
第四节 增值税出口退（免）税 43
第五节 增值税的征收管理 47
第六节 增值税纳税申报及涉税业务的账务处理 48
复习思考题 66
强化训练题 66
第三章 消费税法及账务处理 73
第一节 消费税概述 73
第二节 消费税的基本要素 74
第三节 消费税应纳税额的计算 77
第四节 消费税的征收管理 84
第五节 消费税纳税申报及涉税业务的账务处理 85
复习思考题 92
强化训练题 92
第四章 营业税法及纳税实务 97
第一节 营业税的基本要素 97
第二节 营业税应纳税额的计算 100
第三节 营业税税收优惠与征收管理 103
第四节 营业税纳税申报及涉税业务的账务处理 105
复习思考题 109
强化训练题 110
第五章 城市维护建设税与教育费附加纳税实务 113
第一节 城市维护建设税纳税实务 113
第二节 教育费附加 116
复习思考题 118
强化训练题 118
第六章 关税法及纳税实务 120
第一节 关税的基本要素 120
第二节 关税完税价格的确定 122
第三节 关税应纳税额的计算 124
第四节 关税减免与征收管理 125
第五节 关税涉税业务的账务处理 127
复习思考题 128
强化训练题 128
第七章 财产、行为税纳税实务 131
第一节 房产税法及纳税实务 131
第二节 契税法及纳税实务 136
第三节 车船税法及纳税实务 140
第四节 车辆购置税法及纳税实务 143
第五节 印花税法及纳税实务 146
复习思考题 155
强化训练题 155
第八章 企业所得税法及纳税实务 162
第一节 企业所得税的基本要素 162
第二节 企业所得税应纳税额的计算 165
第三节 企业所得税税收优惠与征收管理 180
第四节 企业所得税涉税业务的账务处理 184
复习思考题 194
强化训练题 194
第九章 个人所得税法及纳税实务 200
第一节 个人所得税的基本要素 200
第二节 个人所得税应纳税额的计算 206
第三节 个人所得税税收优惠 216
第四节 个人所得税的征收管理及代扣代缴账务处理 217
复习思考题 221
强化训练题 221
第十章 其他主要税种纳税实务 227
第一节 资源税法及纳税实务 227
第二节 城镇土地使用税纳税实务 232
第三节 土地增值税纳税实务 236
复习思考题 246
强化训练题 246
参考文献 251