第五节 企业所得税会计处理基础 497
第六节 内资企业所得税的会计处理 509
第七节 外资企业所得税的会计处理 544
第八节 企业所得税的核定征收 558
第九节 企业所得税的纳税申报 563
第十二章 矿山企业其他税种的会计处理规范 568
第一节 车船使用税的会计处理规范 568
第二节 耕地占用税会计处理规范 574
第三节 车辆购置税的会计处理规范 578
第四节 土地增值税的会计处理规范 582
第三篇 矿山企业税务会计报表的规范化 597
第一章 矿山企业税务会计报表概述 599
第一节 税务会计报表的分类及作用 599
第二节 税务会计报表编制的基本要求 601
第三节 纳税申报表的编制 602
第四节 企业纳税审查内容及其重点 623
第五节 税务审查后的账务调整 628
第二章 矿山企业纳税申报表的规范化编制 631
第一节 企业所得税纳税申报表概述 631
第二节 企业所得税纳税申报表的编制与分析检查 649
第三节 外商投资与外国企业所得税申报表的编制与检查 689
第三章 矿山企业纳税申报表附表的规范化填制与审查 706
第一节 《销售（营业）收入明细表》的填制与审查 715
第二节《投资所得（损失）明细表》填制与审查分析 719
第三节 《销售（营业）成本明细表》的填制与审查分析 730
第四节 《工资薪金和职工福利等三项经费明细表》的填制与分析 738
第五节 《资产折旧、推销明细表》的填制与审查分析 742
第六节 《坏账损失明细表》的填制与分析 747
第七节 《广告支出明细表》的填制与分析 748
第八节 《公益救济性捐赠明细表》的填制与分析 750
第九节 《税前弥补亏损明细表》的填制与分析 751
第四章 矿山企业财务会计报表的规范化编制 753
第一节 财务会计报表体系 753
第二节 资产负债表的编制及分析 755
第三节 利润表的编制与分析 790
第四节 现金流量表的编制与分析 808
第五节 会计报表附注及其分析 828
第六节 会计账簿及会计凭证的分析审查 837
第五章 矿山企业代扣代缴税款报告表的规范化填写 852
第一节 流转税代扣代缴报告表的编制 852
第二节 个人所得税代扣代缴报告表的编制 854
第四篇 矿山企业税务会计处理技术及案例 857
第一章 矿山企业流动资产的会计处理及案例 859
第一节 货币资金的会计处理 859
第二节 存货的会计处理 866
第三节 应收、预付款项的涉税会计处理 881
第二章 矿山企业投资业务中的税务会计处理及案例 895
第三章 矿山企业无形资产及递延资产的税务会计处理及案例 906
第四章 矿山企业固定资产的税务会计处理及案例 914
第五章 矿山企业流动负债的税务会计处理及案例 943
第一节 预收、应付款项的会计处理 943
第二节 应缴税金的会计处理 946