第一章 绪论 3
第一节 交通银行会计的对象 3
第二节 交通银行会计的作用与任务 5
第三节 交通银行会计核算的基本规定和原则 8
第四节 交通银行会计的组织 9
第二章 交通银行会计核算方法 13
第一节 银行会计科目 13
第二节 记帐方法 35
第三节 会计凭证 38
第四节 设置和登记帐簿 48
第五节 帐务组织和帐务核对 54
第六节 会计报表 58
第七节 外汇分帐制 74
第三章 储蓄存款业务 79
第一节 储蓄存款业务概述 79
第二节 活期储蓄存款的核算 81
第三节 定期储蓄存款的核算 88
第四节 储蓄存款利息的计算 111
第五节 储蓄存款托收的核算 117
第六节 储蓄事后监督 125
第七节 储蓄存单（折）挂失的处理 129
第四章 存款及其与结算业务的关系 132
第一节 存款的意义及其种类 132
第二节 活期存款及其与结算业务的关系 135
第三节 单位定期存款 141
第五章 转帐结算业务的核算 147
第一节 转帐结算概述 147
第二节 收款单位委托办理的结算方式的核算 151
第三节 付款单位委托办理的结算方式的核算 185
第六章 内地联行往来和内部往来的核算 244
第一节 内地联行往来的核算 244
第二节 内部往来的核算 287
第七章 现金出纳业务的核算 294
第一节 现金出纳业务概述 294
第二节 现金收付业务的处理手续 296
第三节 库房管理与现金运送 305
第八章 金融机构往来 309
第一节 金融机构往来概述 309
第二节 同业往来的核算 310
第三节 人民银行往来的核算 313
第九章 租赁、信托与投资业务 331
第一节 金融租赁的核算 331
第二节 委托贷款的核算 335
第三节 投资业务的核算 337
第十章 贷款业务的核算 339
第一节 贷款业务概述 339
第二节 逐笔核贷贷款方式的核算 340
第三节 活存透支的核算 347
第四节 商业汇票贴现的核算 357
第十一章 外汇业务的核算 360
第一节 外汇业务概述 360
第二节 外贸结算业务的核算 363
第三节 外汇联行及代理行往来 394
第十二章 财务收支 413
第一节 财务收支概述 413
第二节 资本金的核算 434
第三节 固定资产的核算 440
第四节 低值易耗品的核算 452
第五节 专项资金的核算 456
第六节 暂收及暂付款项的核算 461
第七节 财务损益的管理与核算 465
第八节 财务成果的分配 472
第十三章 年度决算 474
第一节 年度决算概述 474
第二节 年度决算的准备工作 474
第三节 决算日的帐务处理 477
第四节 编制决算表 479
第十四章 会计检查与会计分析 483
第一节 会计检查 483
第二节 会计分析 487
第十五章 会计档案管理 495
第一节 会计档案管理 495
第二节 印章和压数机的管理 498
国务院关于国营企业销货收入扣款顺序的暂行规定 502
最高人民法院中国人民银行关于查询、冻结和扣划企业事业单位、机关、团体的银行存款的联合通知 506
中国人民银行最高人民法院最高人民检察院公安部司法部关于查询、停止支付和没收个人在银行的存款以及存款人死亡后的存款过户或支付手续的联合通知 509