前言 1
第一章 个人所得税自行纳税申报的情形 1
年所得12万元以上 1
从中国境内二处或者二处以上取得工资、薪金所得 45
从中国境外取得所得 46
取得应纳税所得，没有扣缴义务人 47
国务院规定的其他情形 48
第二章 个人所得税应纳税额的计算 49
几个预备概念 49
各项应税收入个人所得税应纳税额的计算 51
捐赠扣除以及外国税收抵免 133
第三章 个人所得税自行纳税申报操作流程 142
确定纳税申报期限 142
确定纳税申报地点 145
确定纳税申报方式 147
填写《个人所得税纳税申报表》 149
税务机关的纳税申报管理 169
《个人所得税自行纳税申报办法》各类申报情形例解 169
第四章 个人所得税自行纳税申报违法行为的法律责任 200
纳税人违法行为的法律责任 200
扣缴义务人违法行为的法律责任 201
税务机关工作人员违法行为的法律责任 201
税务代理人违法行为的法律责任 202
第五章 个人所得税纳税筹划 205
转换应税所得性质的税收筹划 206
平均多次所得的税收筹划 208
降低累进税基的税收筹划 209
增加费用扣除的税收筹划 211
捐赠的税收筹划 213
居民纳税人和非居民纳税人的转化 215
承包集体企业的税收筹划 217
利用个人所得税的减免税政策进行税收筹划 218
通过降低名义工资、增加其他收入进行税收筹划 219
通过有限责任公司与个人独资企业、合伙企业的互换进行税收筹划 220
通过将各种收入形式进行转化、降低税率进行税收筹划 221
第六章 个人所得税自行纳税申报各地具体实践 224
北京市个人所得税自行纳税申报实践 224
上海市个人所得税自行纳税申报实践 234
重庆市个人所得税自行纳税申报实践 252
浙江省个人所得税自行纳税申报实践 257