第一章 出纳与出纳工作 1
一、出纳岗位的职责要求 2
二、出纳人员的工作内容 11
三、出纳人员的工作流程 18
四、出纳人员的账务处理 23
第二章 出纳核算的会计基础 27
一、核算的基本前提 28
二、核算的会计要素 35
三、会计的核算方法 48
第三章 如何填制和审核会计凭证 57
一、原始凭证 58
二、记账凭证 67
三、会计凭证的传递 78
第四章 如何登记出纳账簿 81
一、出纳账簿 82
二、建账 83
三、对账和结账 84
四、出纳报告 100
第五章 现金业务管理 105
一、现金日常管理工作 106
二、现金收入管理 117
三、现金支出管理 121
四、现金结算的账务处理 130
第六章 银行存款管理 141
一、银行账户的日常管理 142
二、银行结算业务的管理 155
三、银行存款的账务处理 165
第七章 票据结算方式 175
一、支票结算方式 176
二、银行汇票结算方式 188
三、银行本票结算方式 198
四、商业汇票结算方式 205
第八章 支付结算方式 217
一、汇兑 218
二、委托收款 222
三、托收承付 230
四、信用卡 240
第九章 银行借款的办理 255
一、银行借款的种类及条件 256
二、银行借款的日常管理 263
三、银行借款业务的核算 274
第十章 外汇管理 285
一、外汇的基本常识 286
二、外汇的管理法规 291
三、外汇的账务核算 305
第十一章 出纳专门事项实务与技能 313
一、出纳档案的保管 314
二、出纳工作的交接 320
三、出纳工作的考核 328
四、出纳点钞技术 333
五、出纳验钞技术 339