第一章 导言 1
第一节 税收的一般概念 1
第二节 政府征税的依据 6
第三节 税收的形式特征 8
第四节 税收的产生与发展 14
第二章 税收的职能和作用 24
第一节 财政收入职能 24
第二节 资源配置职能 28
第三节 稳定经济职能 32
第四节 收入分配职能 39
第五节 税收的作用 41
第三章 税收原则 48
第一节 税收原则概述 48
第二节 公平原则 53
第三节 效率原则 57
第四节 财政原则 63
第五节 法治原则 66
第四章 税收负担 76
第一节 税收负担及衡量 76
第二节 税负转嫁与归宿 85
第五章 税制概论 103
第一节 税制构成要素 103
第二节 税制分类 114
第三节 税制理论 118
第六章 税收管理体制 131
第一节 我国税制体系的建立与发展 131
第二节 税收立法权限及程序 136
第三节 税收管理机构设置及征管范围划分 142
第七章 税收征管制度 151
第一节 税务登记 151
第二节 账簿、凭证管理 154
第三节 纳税申报 155
第四节 税款征收 157
第五节 税务检查 165
第六节 法律责任 166
第八章 国际税收 173
第一节 国际税收概述 173
第二节 国际重复征税 175
第三节 国际避税与反避税 184
第九章 增值税 194
第一节 增值税概述 194
第二节 纳税人 199
第三节 征税范围与税率 203
第四节 一般纳税人应纳税额的计算 208
第五节 小规模纳税人应纳税额的计算 216
第六节 进口货物应纳税额的计算 217
第七节 几种特殊经营行为的税务处理 220
第八节 出口退税 222
第九节 征收管理 225
第十节 专用发票的管理 227
第十章 消费税 236
第一节 纳税人与征税范围 236
第二节 税目与税率 239
第三节 应纳税额的计算 245
第四节 征收管理 251
第十一章 营业税 254
第一节 纳税人与征税范围 254
第二节 税目与税率 257
第三节 应纳税额的计算 261
第四节 征收管理 268
第十二章 关税 272
第一节 纳税人与征税范围 272
第二节 税率 274
第三节 应纳税额的计算 276
第四节 征收管理 281
第五节 进境物品进口税 284
第十三章 企业所得税 287
第一节 纳税人与税率 287
第二节 应纳税额的计算 289
第三节 特别纳税调整 305
第四节 采取核定征收办法企业应纳税额的计算 308
第五节 征收管理 313
第六节 其他规定 314
第十四章 个人所得税 318
第一节 纳税人与征税对象 318
第二节 税率与税收优惠 324
第三节 应纳税额的计算 328
第四节 境外已纳税款的扣除 345
第五节 征收管理 347
第十五章 行为目的税类 357
第一节 土地增值税 357
第二节 车辆购置税 372
第三节 印花税 374
第四节 城市维护建设税 381
第十六章 资源税类 386
第一节 资源税 386
第二节 城镇土地使用税 391
第三节 耕地占用税 394
第十七章 财产税类 399
第一节 房产税 399
第二节 城市房地产税 403
第三节 契税 404
第四节 车船税 409
第五节 船舶吨税 414
参考文献 418