第一部分 税收理论 2
第一章 税收、税法、税制 2
第一节 税收概念的延伸 2
第二节 税法的一般界定 9
第三节 税收与税法的关系 14
第四节 税法的构成要素 15
第五节 税法效力与税法原则 23
第六节 税收管理体制与税制结构 30
思考题 33
第二章 我国税制的沿革与发展 34
第一节 我国税收制度的建立与曲折发展阶段 34
第二节 税收制度的改革阶段 38
第三节 我国现行税收制度 47
第四节 目前我国税收制度存在的问题 49
思考题 58
第三章 税收负担及我国税收负担的调查 59
第一节 税收负担 59
第二节 影响税收负担的因素 62
第三节 我国税收负担调查 64
思考题 67
第四章 税收筹划理论及其发展 68
第一节 税收筹划的内涵 68
第二节 税收筹划的外延 75
第三节 税收筹划的权利与义务 82
思考题 88
第五章 税收筹划的原则及程序 89
第一节 税务筹划的原则 89
第二节 税务筹划的特点 91
第三节 税收筹划的基本程序 92
第四节 税收筹划的效用 94
思考题 96
第六章 税法空间划分及税收筹划技术 97
第一节 税法空间存在的客观性 97
第二节 税收筹划空间的划分 101
第三节 税收筹划的基本技术 105
思考题 114
第七章 转移定价与资本弱化 115
第一节 转移定价 115
第二节 转移定价限制 130
第三节 转移定价实证研究 137
第四节 资本弱化限定 145
思考题 151
第二部分 我国现行税法的基本内容及改革第八章 流转税 154
第一节 增值税 154
第二节 消费税 169
第三节 营业税 177
第四节 关税 182
思考题 190
第九章 资源税 191
第一节 资源税及其现状 191
第二节 资源税改革 203
第三节 城镇土地使用税 205
思考题 209
第十章 所得税 210
第一节 企业所得税 210
第二节 个人所得税 223
思考题 230
第十一章 财产税与行为税 231
第一节 房产税 231
第二节 印花税 237
第三节 车船税 244
第四节 契税 247
思考题 251
第十二章 特种目的税 252
第一节 城市维护建设税及教育费附加 252
第二节 耕地占用税 253
第三节 土地增值税 254
第四节 车辆购置税 258
思考题 258
第十三章 新时期完善税制的基本思路 259
第一节 调整税制结构统一所得税税率 259
第二节 增值税转型 265
第三节 资源税计征的改革 273
第四节 物业税改革 275
第五节 税制改革的进程 289
思考题 290
第三部分 税收筹划实践及案例研究第十四章 利用税率弹性的税收筹划 292
第一节 不同企业组织形式的税率差异及税收筹划 292
第二节 高新技术产业的税率差异及税收筹划 307
第三节 不同盈利能力企业税率差异及税收筹划 311
第四节 不同区域税率差异及税收筹划 315
思考题 326
第十五章 利用延期技术的税收筹划 327
第一节 销售收入确认的税收筹划 327
第二节 按完工进度确定收入的税收筹划 331
第三节 投资收益的税收筹划 332
思考题 338
第十六章 利用会计技术的税收筹划 339
第一节 关于成本的筹划 339
第二节 关于费用的筹划 344
第三节 财务费用的税收筹划 352
第四节 企业租赁的税务筹划 363
第五节 财务成果及分配税收筹划 367
思考题 367
第十七章 利用税收优惠的税收筹划 368
第一节 减免期的税收筹划 369
第二节 固定资产投资与再投资的税收筹划 372
第三节 企业亏损的弥补 374
第四节 税收政策利用方案的选择 378
思考题 384
第十八章 筹划案例分析 385
第一节 小型外商投资企业税收筹划案例研究 385
第二节 大型国有企业税收筹划案例研究 389
第三节 民营企业税收筹划案例研究 392
第四节 国际投资税收筹划案例研究 405
第五节 外商投资企业税收筹划案例研究 418
后记 421
参考文献 423