第一章 绪论 1
第一节 《企业会计制度》改革 1
第二节 企业所得税税前扣除制度改革 7
第二章 税法与会计差异分析及所得税会计 29
第一节 税法与会计差异分析 29
第二节 所得税会计 34
第三章 应收款项会计核算变化及纳税调整 42
第一节 应收款项会计核算的变化 42
第二节 应收款项纳税调整 46
第四章 存货会计核算变化及纳税调整 51
第一节 存货会计核算变化 51
第二节 存货纳税调整 57
第五章 固定资产的核算变化及纳税调整 63
第一节 固定资产会计核算变化 63
第二节 固定资产的纳税调整 73
第六章 无形资产及其它资产会计核算变化及纳税调整 81
第一节 无形资产会计核算的变化 81
第二节 无形资产的纳税调整 87
第三节 其它资产的核算变化及纳税调整 92
第七章 投资核算变化及纳税调整 95
第一节 投资会计核算的变化 95
第二节 股权投资业务的纳税调整 108
第八章 收入核算变化及纳税调整 112
第一节 收入会计核算变化 112
第二节 收入纳税调整 116
第九章 债务重组会计核算及纳税调整 123
第一节 债务重组业务会计核算变化 123
第二节 债务重组的纳税调整 135
第十章 非货币性交易会计核算及纳税调整 142
第十一章 或有事项会计核算及纳税调整 149
第十二章 借款费用会计核算变化及纳税调整 154
第一节 借款费用会计核算变化 154
第二节 借款费用纳税调整 174
附录一 企业所得税税前扣除办法 178
附录二 国家税务总局关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知 189
附录三 实施《企业会计制度》及其相关准则问题解答 193
附录四 企业会计准则——存货 199
附录五 企业会计准则——固定资产 204