第一章 税务与税收会计概论 1
第一节 税务会计的产生与发展 1
第二节 税收会计的产生与发展 12
第三节 税务会计与税收会计的关系 18
第二章 纳税基础 20
第一节 税务登记 20
第二节 纳税申报 24
第三节 税款缴纳 26
第四节 税务代理 28
第五节 税收法律责任 31
第三章 增值税会计 35
第一节 增值税会计概述 35
第二节 一般纳税人增值税的会计处理 39
第三节 小规模纳税人增值税的会计处理 62
第四章 消费税会计 66
第一节 消费税会计概述 66
第二节 消费税的会计处理 67
第五章 关税会计 80
第一节 关税会计概述 80
第二节 进口关税的会计处理 82
第三节 出口关税的会计处理 87
第六章 营业税会计 89
第一节 营业税会计概述 89
第二节 应税劳务的会计处理 92
第三节 转让无形资产的会计处理 99
第四节 销售不动产的会计处理 100
第七章 资源税会计 103
第一节 资源税会计概述 103
第二节 资源税的会计处理 104
第八章 所得税会计 107
第一节 所得税会计概述 107
第二节 企业所得税会计 116
第三节 个人所得税会计 146
第九章 土地增值税会计 155
第一节 土地增值税会计概述 155
第二节 土地增值税的会计处理 156
第十章 其他税会计 164
第一节 车辆购置税会计 164
第二节 城市维护建设税会计 165
第三节 印花税会计 167
第四节 城镇土地使用税会计 172
第五节 房产税会计 174
第六节 契税会计 176
第七节 车船税会计 178
第八节 烟叶税会计 180
第十一章 应征税金会计 184
第一节 应征税金会计概述 184
第二节 上解单位应征税金的会计处理 185
第三节 入库单位应征税金的会计处理 190
第四节 双重业务单位应征税金的会计处理 193
第五节 混合业务单位应征税金的会计处理 194
第十二章 上解税金会计 197
第一节 上解税金会计概述 197
第二节 上解单位上解税金的会计处理 198
第三节 入库单位上解税金的会计处理 202
第四节 双重业务单位上解税金的会计处理 204
第五节 混合业务单位上解税金的会计处理 206
第十三章 入库税金会计 209
第一节 入库税金会计概述 209
第二节 入库单位入库税金的会计处理 211
第三节 双重业务单位入库税金的会计处理 213
第四节 混合业务单位入库税金的会计处理 214
第十四章 减免税金会计 217
第一节 减免税金会计概述 217
第二节 上解单位减免税金的会计处理 218
第三节 入库单位减免税金的会计处理 219
第四节 双重业务单位减免税金的会计处理 220
第五节 混合业务单位减免税金的会计处理 221
第十五章 提退款项会计 223
第一节 提退款项会计概述 223
第二节 上解单位提退款项的会计处理 225
第三节 入库单位提退款项的会计处理 227
第四节 双重业务单位提退款项的会计处理 228
第五节 混合业务单位提退款项的会计处理 228
第十六章 损失税金会计和暂收保管款会计 231
第一节 损失税金会计概述 231
第二节 损失税金的会计处理 231
第三节 暂收保管款会计概述 235
第四节 暂收保管款的会计处理 235
第十七章 税收会计报表 238
第一节 税收会计报表概述 238
第二节 税收会计报表的编制 240
第十八章 税收会计分析 262
第一节 税收会计分析概述 262
第二节 应征税金和欠缴税金的分析 264
第三节 减免税金和提退税金的分析 267
第四节 在途税金和入库税金的分析 269
第五节 代征待扣税款和税务代保管资金的分析 271
主要参考文献 274