第一章 纳税会计概述 1
第一节 纳税会计的概念 1
第二节 纳税会计的特点和原则 4
第三节 纳税会计的内容 7
第二章 纳税基本知识 20
第一节 税收制度及其构成要素 20
第二节 税收分类和纳税期限 23
第三节 纳税人的权利、义务与法律责任 28
案例 国家税务总局曝光9起涉税违法案件（案情） 33
第三章 增值税的会计核算 37
第一节 增值税的基本内容 37
第二节 增值税专用发票的规定和开具 46
第三节 增值税的计算 50
第四节 增值税的核算 54
第五节 增值税出口退税的核算 71
第六节 增值税纳税申报表的填制 76
案例 虚开增值税发票是骗税的“多发地带” 85
第四章 消费税的会计核算 87
第一节 消费税的基本内容 87
第二节 消费税的计算 91
第三节 消费税的核算 95
第四节 消费税纳税申报表的填制 102
第五章 营业税的会计核算 104
第一节 营业税的基本内容 104
第二节 营业税的计算 108
第三节 营业税的核算 112
第四节 营业税纳税申报表的填制 116
第六章 企业所得税的会计核算 120
第一节 企业所得税的基本内容 120
第二节 所得税会计的基本理论 136
第三节 所得税会计差异 137
第四节 所得税会计核算基础知识 140
第五节 企业所得税的核算 145
第六节 企业所得税的汇算清缴程序和方法 155
第七节 企业所得税汇算清缴报批事项 161
第八节 企业所得税纳税申报表的填制 167
第七章 个人所得税的会计核算 177
第一节 个人所得税的基本内容 177
第二节 个人所得税的计算 182
第三节 个人所得税的核算 191
第四节 个人所得税纳税申报表的填制 193
第八章 关税的会计核算 196
第一节 关税的基本内容 196
第二节 关税的会计核算 200
第三节 进出口关税纳税申报表和关税专用缴款书的填制 202
案例“十五”期间出口退税11 944．47亿元 204
第九章 其他税金的会计核算 205
第一节 资源税的会计核算 205
第二节 烟叶税的会计核算 209
第三节 印花税的会计核算 211
第四节 车辆购置税的会计核算 214
第五节 城镇土地使用税的会计核算 216
第六节 房产税的会计核算 218
第七节 土地增值税的会计核算 220
第八节 车船使用税的会计核算 225
第九节 契税的会计核算 228
第十节 城市维护建设税及教育费附加的会计核算 230
第十一节 社会保险金的会计核算 232
练习题 236
参考答案 274
主要参考文献 298