第一章 财务管理概论 1
第一节 财务管理的内容 1
一、财务和财务管理的概念 1
二、财务活动 2
三、财务关系 5
四、财务管理的特征 8
第二节 财务管理的目标 10
一、企业目标 10
二、企业目标对财务管理的要求 11
三、财务管理目标的概念 12
四、财务管理目标的协调 16
第三节 财务管理的原则 18
一、内部管理的原则 18
二、依法理财原则 19
三、民主管理原则 20
四、风险与利益均衡原则 21
第四节 财务管理的环节 22
一、财务预测 22
二、财务决策 23
三、财务预算 24
四、财务控制 25
五、财务分析 26
第五节 财务管理的环境 27
一、财务管理环境的概念 27
二、财务管理环境的分类 27
三、经济环境 29
四、法律环境 31
五、金融环境 36
第六节 财务管理的组织 38
一、企业财务管理体制 39
二、企业财务管理机构 42
三、法人治理结构与财务的分层管理 46
复习思考题 52
第二章 财务管理的价值观念与风险 53
第一节 资金时间价值 53
一、资金时间价值的概念 53
二、资金时间价值的存在条件 54
三、资金时间价值的衡量 54
四、资金时间价值的计算 55
第二节 风险及其衡量 66
一、风险的概念 66
二、风险的类别 68
三、风险收益 69
四、风险的衡量 70
五、投资方案的选择 72
六、控制风险的投资方案组合 74
七、风险管理的基本措施和手段 76
复习思考题 80
第三章 资金的筹集 81
第一节 资金筹集概论 81
一、筹集资金的概念和意义 81
二、筹资管理的要求 83
三、筹资渠道 84
四、筹资方式 86
第二节 资金需要量的预测与计划 90
一、定性预测法 90
二、销售百分比法 90
三、估计资产负债表法 91
四、资金习性法 91
第三节 企业资金的来源 96
一、资本金 96
二、资本公积金 97
三、留存收益 100
四、企业负债 100
第四节 普通股融资 102
一、普通股的概念和种类 102
二、股票发行 105
三、股票上市 113
第五节 负债融资 115
一、短期负债融资 116
二、长期负债融资 124
第六节 资本结构 134
一、资金成本的概念 134
二、资金成本的作用 135
三、各种资金来源的资金成本 136
四、融资风险 147
五、最佳资本结构 153
复习思考题 159
第四章 流动资产管理 160
第一节 流动资产管理概述 160
一、流动资产的概念和特点 160
二、流动资产的分类 162
三、流动资产投资的分类 163
四、流动资产管理的要求 165
五、建立和健全流动资产管理责任制 166
第二节 货币资产的管理 167
一、企业持有现金的动机 167
二、货币管理的目的 168
三、现金管理 168
四、银行存款 171
五、货币资产需要量的预测 171
六、货币资金合适持有量的确定 174
七、货币资金的日常管理 182
第三节 应收款项的管理 183
一、应收及预付款项的构成 184
二、应收账款的成本 185
三、影响应收账款的因素 187
四、应收账款的日常管理 195
五、坏账准备金及坏帐损失 199
第四节 存货的管理 201
一、存货管理概述 201
二、存货管理的目标 207
三、存货管理系统 208
四、存货定额的核定 208
五、余额法 217
六、存货管理方法 218
复习思考题 222
第五章 投资管理 223
第一节 投资管理概述 223
一、企业投资的概念、意义和分类 223
二、投资的目的及基本原则 227
三、投资管理的要求 228
第二节 短期投资 230
一、短期投资的概念和特点 230
二、短期投资价值的确认 231
三、短期投资收益的计算 232
第三节 长期投资 234
一、长期投资的概念和特点 234
二、长期投资价值的确认 235
第四节 固定资产投资 239
一、投资项目的现金流量 239
二、投资决策的一般方法 246
三、投资决策方法的具体运用 257
第五节 对外联营投资 278
一、对外联营投资的概念和方式 278
二、对外联营的价值确认 279
三、对外联营投资额的预测 283
第六节 股票与债券的投资 284
一、股票的投资管理 284
二、债券的投资管理 289
第七节 投资的评价 293
一、对外投资评价的指标 293
二、对外投资评价的方法 298
复习思考题 302
第六章 成本和费用管理 303
第一节 成本管理概述 303
一、成本和费用的概念和意义 303
二、成本的内容和分类 304
三、产品成本管理要求 306
第二节 成本费用预测 309
一、成本预测的概念 309
二、成本预测工作的一般程序 309
三、成本预测方法 310
第三节 成本费用计划 318
一、编制成本费用计划的必要性 319
二、成本费用计划的内容 320
三、成本费用计划编制的步骤 321
四、编制成本费用计划的方法 322
第四节 成本控制 329
一、成本控制的基本内容 329
二、成本控制的方法 330
三、标准成本控制 333
第五节 成本费用的评价与考核 338
一、成本费用评价 338
二、成本费用的考核 339
复习思考题 342
第七章 收入与利润管理 343
第一节 收入管理 343
一、营业收入的概念、特点和意义 343
二、营业收入的内容 344
三、营业收入的确认 347
四、营业收入的日常管理工作 353
五、产品销售价格 354
第二节 利润管理 364
一、利润的概念和构成 364
二、增加利润的途径 366
三、利润管理要求 367
四、利润的预测 368
第三节 利润分配管理 376
一、利润分配的概念及要求 376
二、企业净利润的分配顺序 377
三、企业亏损及亏损弥补的规定 379
四、利润分配制度 380
第四节 股利政策 381
一、股利政策的概念和意义 381
二、股利政策的内容 382
三、股利支付的过程 389
复习思考题 390
第八章 外汇资金的管理 391
第一节 外汇资金概述 391
一、外汇资金的概念 391
二、外汇的种类 392
三、外汇的功能 394
四、汇率制度 395
五、汇率的种类 396
六、外汇汇率的标价 399
第二节 我国外汇管理制度 400
一、我国外汇管理体制 400
二、实行外汇管制的好处与弊端 401
三、企业外币业务管理的原则 402
四、外汇资金管理的要求 404
第三节 汇率预测 405
一、汇率预测的概念 405
二、影响外汇汇率预测的因素 405
三、汇率预测方法 407
第四节 企业外币业务及外汇风险管理 408
一、企业外币业务 408
二、外汇风险的管理 410
复习思考题 414
第九章 财务分析 415
第一节 财务分析概述 415
一、财务分析的概念和意义 415
二、财务分析的种类 416
三、财务分析的方法 417
四、财务分析时应注意的问题 418
第二节 财务报表分析 420
一、增减分析法 420
二、构成比率分析法 422
三、趋势分析法 423
四、现金流量表分析 424
第三节 企业偿债能力、营运能力和获利能力比率分析 430
一、比率分析的意义 430
二、比率分析的种类 431
三、流动性比率（偿债能力） 432
四、偿债能力比率（分析） 434
五、获利能力比率（分析） 438
六、生产性分析比率（营运能力分析） 442
第四节 企业的综合能力评价与举例 446
一、综合能力评价的方法 446
二、综合能力评价举例 447
复习思考题 453
第十章 企业合并、破产和清算 454
第一节 企业合并及控股公司 454
一、企业合并的形式 455
二、企业合并的原因 457
三、企业合并的方法 461
四、吸收合并与创立合并中的财务问题 462
五、控股公司 469
第二节 企业破产 471
一、企业破产的概念 471
二、企业破产界限 472
三、破产的程序 473
第三节 破产清算 474
一、破产清算的概念 474
二、清算的范围 475
三、清算机构及职权 475
四、清算财产的范围及作价 476
五、清算的分配顺序 478
六、剩余财产的分配 478
七、清算费用的构成及财务处理原则 479
八、清算结束工作 479
复习思考题 480
附录一 企业固定资产分类折旧年限表 481
附录二 普通复利表 484