第一章 税务代理概论 1
第一节 税务代理制概述 1
第二节 注册税务师资格的取得及注册登记制度 5
第三节 税务代理的范围、形式及原则 8
第四节 税务代理法律关系与法律责任 11
第五节 注册税务师的权利和义务 16
第二章 税务管理概述 19
第一节 税务管理体制 19
第二节 税收征收管理程序及要求 22
第三节 征纳双方的权利、义务和责任 30
第三章 税务登记代理实务 37
第一节 企业税务登记代理实务 37
第二节 其他税务登记代理实务 48
第四章 代理建账记账实务 55
第一节 代理建账的范围与基本要求 55
第二节 代理记账的基本内容与操作规范 57
第五章 发票领购与审查代理实务 65
第一节 发票领购代理实务 65
第二节 发票审查代理实务 73
第六章 流转税纳税申报代理实务 80
第一节 增值税纳税申报代理实务 80
第二节 消费税纳税申报代理实务 108
第三节 营业税纳税申报代理实务 114
第四节 资源税纳税申报代理实务 119
第七章 所得税纳税申报代理实务 122
第一节 企业所得税纳税申报代理实务 122
第二节 外商投资企业和外国企业所得税纳税申报代理实务 130
第三节 个人所得税纳税申报代理实务 143
第八章 其他税种纳税申报代理实务 151
第一节 固定资产投资方向调节税纳税申报代理实务 151
第二节 土地增值税、印花税纳税申报代理实务 155
第三节 房产税、城镇土地使用税纳税申报代理实务 162
第九章 流转税纳税审查代理实务 167
第一节 增值税纳税审查代理实务 167
第二节 消费税纳税审查代理实务 182
第三节 营业税纳税审查代理实务 189
第四节 资源税纳税审查代理实务 198
第十章 所得税纳税审查代理实务 201
第一节 企业所得税纳税审查代理实务 201
第二节 外商投资企业和外国企业所得税纳税审查代理实务 220
第三节 个人所得税纳税审查代理实务 226
第十一章 其他税种纳税审查代理实务 231
第一节 固定资产投资方向调节税纳税审查代理实务 231
第二节 印花税、土地增值税纳税审查代理实务 235
第三节 房产税、城镇土地使用税纳税审查代理实务 241
第十二章 税务行政复议代理实务 245
第一节 税务行政复议的范围、管辖与参加人 245
第二节 税务行政复议的基本规程 251
第三节 税务行政复议代理要点 265
第十三章 涉税文书制作代理实务 272
第一节 涉税文书的种类及适用范围 272
第二节 代理制作涉税文书操作规范 277
第十四章 税务咨询与税务顾问 280
第一节 税务咨询 280
第二节 税务顾问 281