第一章 概述 1
第一节 纳税申报与纳税申报表 1
第二节 企业所得税纳税申报表修订的必要性 4
第三节 新企业所得税纳税申报表的主要变化 6
第二章 《企业所得税年度纳税申报表（主表）》的填报及政策解析 11
第一节 相关税收政策解析 11
第二节 《企业所得税年度纳税申报表（主表）》的填报 19
第三章 《销售（营业）收入及其他收入明细表》的填报与政策解析 30
第一节 相关税收政策解析 30
第二节 《销售（营业）收入及其他收入明细表》的填报 41
第四章 《成本费用明细表》的填报与政策解析 55
第一节 相关税收政策解析 55
第二节 《成本费用明细表》的填报 62
第五章 《投资所得（损失）明细表》的填报及政策解析 76
第一节 相关税收政策解析 76
第二节 《投资所得（损失）明细表》的填报 89
第六章 《纳税调整增加项目明细表》的填报与政策解析 94
第一节 相关税收政策解析 94
第二节 《纳税调整增加项目明细表》的填报 119
第七章 《纳税调整减少项目明细表》的填报及政策解析 128
第一节 相关税收政策解析 128
第二节 《纳税调整减少项目明细表》的填报 131
第八章 《税前弥补亏损明细表》的填报及政策解析 136
第一节 相关税收政策解析 136
第二节 《税前弥补亏损明细表》的填报 141
第九章 《免税所得及减免税明细表》的填报及政策解析 145
第一节 相关税收政策解析 145
第二节 《免税所得及减免税明细表》的填报 192
第十章 《捐赠支出明细表》的填报及政策解析 197
第一节 相关税收政策解析 197
第二节 《捐赠支出明细表》的填报 205
第十一章 《境外所得税抵扣计算明细表》的填报及政策解析 210
第一节 相关税收政策解析 210
第二节 《境外所得税抵扣计算明细表》的填报 212
第十二章 《广告费支出明细表》的填报及政策解析 217
第一节 相关税收政策解析 217
第二节 《广告费支出明细表》的填报 222
第十三章 《工资、薪金和工会经费等三项经费明细表》的填报及政策解析 226
第一节 相关税收政策解析 226
第二节 《工资、薪金和工会经费等三项经费明细表》的填报 232
第十四章 《资产折旧、摊销明细表》的填报及政策解析 237
第一节 相关税收政策解析 237
第二节 《资产折旧、摊销明细表》的填报 241
第十五章 《坏账损失明细表》的填报及政策解析 247
第一节 相关税收政策解析 247
第二节 《坏账损失明细表》的填报 251
第十六章 “金融企业专用申报表”的填报及政策解析 254
第一节 概述 254
第二节 《金融企业收入明细表》的填报 256
第三节 《金融企业成本费用明细表》的填报 268
第四节 《呆账准备计提明细表》的填报 281
第五节 《保险准备金提转差纳税调整表》的填报 290
第十七章 “事业单位、社会团体、民办非企业单位专用表”的填报及政策解析 297
第一节 相关税收政策解析 297
第二节 《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》的填报 306
第三节 《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表》的填报 310
第十八章 《企业所得税预缴纳税申报表》的填报及政策解析 314
第一节 相关税收政策解析 314
第二节 《企业所得税预缴纳税申报表》的填报 315
第十九章 《企业所得税纳税申报表（适用于核定征收企业）》的填报及政策解析 319
第一节 相关税收政策解析 319
第二节 《企业所得税纳税申报表（适用于核定征收企业）》的填报 322