第一章 货币资金控制概述 1
第一节 货币资金的种类与货币资金业务内容 1
第二节 货币资金业务涉及的主要凭证与记录 8
第三节 货币资金管理体制与货币资金控制的必要性 18
第二章 货币资金控制的原理、模式与模型 25
第一节 货币资金控制的原理 25
第二节 货币资金控制的模式 32
第三节 货币资金控制的模型 61
第三章 货币资金控制的目标、程序与方法 76
第一节 货币资金控制的目标 76
第二节 货币资金控制的程序 78
第三节 货币资金控制的方法 82
第四章 货币资金控制的原则、制度与责任会计控制 101
第一节 货币资金控制的原则 101
第二节 货币资金控制制度 106
第三节 货币资金责任会计控制 109
第五章 现金控制 120
第一节 现金控制的目标、制度与程序 120
第二节 定额备用金控制 142
第三节 企业集团现金控制 146
第四节 电子商务与现金控制 150
第六章 银行存款控制 154
第一节 银行存款控制的目标 154
第二节 银行存款控制制度 156
第三节 银行存款控制的程序 160
第七章 其他货币资金控制 165
第一节 其他货币资金控制的方法 165
第二节 外埠存款控制 168
第八章 票据与印章控制 172
第一节 票据控制 172
第二节 印章控制 177
第九章 货币资金控制制度的监督检查 182
第一节 货币资金控制制度监督检查的内容 182
第二节 货币资金控制制度的测试 191
第十章 货币资金控制应用分析 194
案例一 某供电公司收支两条线模式案例分析 194
案例二 会计员捎款失踪案例分析 196
案例三 货币资金失控案例分析 199
案例四 某集团资金管理案例分析 203
案例五 长安集团内部银行运作案例分析 218
附录 229
附录一 内部会计控制规范——货币资金（试行） 229
附录二 现金管理暂行条例 234
附录三 银行账户管理办法 239
主要参考资料 245