第一章 总论 1
第一节 税务会计概述 2
第二节 税务会计对象与目标 10
第三节 税务会计基本前提 12
第四节 税务会计一般原则 15
第五节 税务会计要素 19
第六节 税制构成要素 22
第七节 税收征纳制度 29
第八节 纳税人的权利与义务 46
第九节 纳税人的税收法律责任 50
综合复习题 55
第二章 增值税会计 59
第一节 增值税概述 60
第二节 增值税应纳税额的计算与申报 66
第三节 增值税销项税额的会计处理 86
第四节 增值税进项税额及其转出的会计处理 107
第五节 增值税结转及上缴的会计处理 117
第六节 小规模纳税人增值税的会计处理 122
第七节 增值税出口退税的会计处理 124
综合复习题 132
第三章 消费税会计 136
第一节 消费税概述 137
第二节 消费税应纳税额的计算与申报 144
第三节 消费税的会计处理 159
第四节 消费税出口退税的会计处理 171
综合复习题 173
第四章 营业税会计 175
第一节 营业税概述 176
第二节 营业税应纳税额的计算与申报 182
第三节 营业税的会计处理 202
综合复习题 206
第五章 关税会计 208
第一节 关税概述 209
第二节 关税的计算与申报 222
第三节 关税的会计处理 237
综合复习题 243
第六章 所得税会计 248
第一节 企业所得税 249
第二节 所得税会计的基本理论 278
第三节 所得税会计方法 285
第四节 代扣代缴个人所得税和非法人个人所得税会计处理 295
综合复习题 307
第七章 其他各税会计 311
第一节 城市建设维护税会计 312
第二节 印花税会计 314
第三节 契税会计 320
第四节 土地增值税会计 324
第五节 房产税会计 333
第六节 资源税会计 336
第七节 城镇土地使用税会计 343
第八节 车船税会计 346
第九节 车辆购置税会计 348
综合复习题 351
第八章 税务筹划的基本原理 354
第一节 税务筹划的基本含义 355
第二节 税务筹划的动因、目标和原则 360
第三节 税务筹划的基本技术 365
综合复习题 376
第九章 税务筹划的实务操作 379
第一节 分税种的税务筹划实务 380
第二节 企业经营活动的税务筹划实务 409
第三节 国际税务筹划实务 433
综合复习题 449
主要参考文献 452