第1篇 公共财政基础理论 1
第一章 公共财政与公共财政学 1
第一节 公共财政 1
第二节 公共财政学 11
第二章 市场经济中的公共财政职能 17
第一节 市场失灵与政府失效 17
第二节 政府职能与财政收支 23
第三节 公共财政的职能 28
第三章 公共产品理论 34
第一节 公共产品理论的形成与发展 34
第二节 公共产品供求的局部均衡分析 37
第三节 纯公共产品供求的一般均衡分析 39
第四节 公共产品的供给 44
第四章 公共选择理论 50
第一节 公共选择理论的形成与发展 50
第二节 直接民主制与间接民主制下的公共选择 59
第2篇 公共财政支出 76
第五章 公共财政支出概论 76
第一节 公共财政支出分类 76
第二节 公共财政支出规模 82
第三节 公共财政支出结构 88
第四节 公共财政支出效益分析 92
第六章 转移性支出 96
第一节 社会保障支出 96
第二节 财政补贴支出 107
第三节 税式支出 112
第七章 购买性支出 120
第一节 社会消费性支出 120
第二节 政府投资性支出 127
第三节 公共财政的农业投资 133
第3篇 公共财政收入 142
第八章 公共财政收入概论 142
第一节 公共财政收入分类 142
第二节 公共财政收入规模 145
第三节 公共财政收入结构分析 151
第九章 税收概论 155
第一节 税收分类 155
第二节 税收原则 161
第三节 税收负担 173
第四节 税制要素 180
第十章 中国现行税收体系 186
第一节 流转税类 186
第二节 所得税类 197
第三节 资源税类 209
第四节 财产税类 214
第五节 行为税类 219
第十一章 国际税收 223
第一节 国际税收的产生与发展 223
第二节 税收管辖权与国际重复征税 228
第三节 国际避税与反避税 233
第4篇 公共财政管理 242
第十二章 公共预算 242
第一节 公共预算的原则与程序 242
第二节 复式预算、零基预算、部门预算 251
第三节 政府收支分类改革 263
第四节 预算外资金及其“收支两条线”管理 273
第十三章 政府预算管理体制 282
第一节 政府预算管理体制及其内容 282
第二节 分税制 291
第三节 政府间转移支付制度 299
第十四章 国库集中支付制度 309
第一节 国库集中支付制度及其意义 309
第二节 国外国库管理特点及国库集中支付系统平台建设 312
第三节 国库集中支付制度改革的思路与模式设计 313
第四节 国库支付中心的职责及业务流程 319
第十五章 政府采购制度 324
第一节 政府采购的特征和功能 324
第二节 政府采购的目标和原则 329
第三节 政府采购的范围和内容 334
第四节 政府采购的组织体系和方式 338
第十六章 税收征收管理信息化 349
第一节 税收征收管理概述 349
第二节 税收征收管理制度的主要内容 352
第三节 税务检查 368
第四节 税务信息化建设 371
第5篇 公共财政政策 385
第十七章 财政平衡与财政政策 385
第一节 财政平衡与社会总供求平衡 385
第二节 财政赤字的经济影响 390
第三节 财政政策及其传导机制 395
第四节 财政政策与货币政策的配合 400
第十八章 公共债务 404
第一节 公共债务原理 404
第二节 公共债务规模与公共债务负担 412
第三节 公共债务管理 419
第四节 外债 427