第一节 内部控制 1
第二节 内部控制制度 9
第三节 内部控制规范 12
第一节 货币资金控制概述 15
第二节 职责分工与授权批准 16
第三节 货币资金业务控制 17
第四节 监督检查 25
第五节 货币资金内部控制制度范例 26
第一节 实物资产控制概述 32
第二节 岗位分工与授权批准 33
第三节 存货内部控制 35
第四节 固定资产内部控制 39
第五节 监督检查 43
第六节 实物资产内部控制制度范例 44
第一节 对外投资控制概述 47
第二节 岗位分工与授权批准 48
第三节 对外投资可行性研究、评估与决策控制 49
第四节 对外投资执行和处置控制 51
第五节 监督检查 52
第六节 对外投资内部控制范例 53
第一节 工程项目控制概述 58
第二节 岗位分工与授权批准 59
第三节 项目决策与概预算控制 60
第四节 价款支付与竣工决算控制 62
第五节 监督检查 66
第六节 工程项目内部控制范例 67
第一节 采购与付款控制概述 71
第二节 职责分工与授权批准 72
第三节 采购与付款业务控制 74
第四节 监督检查 79
第五节 采购与付款业务内部控制制度范例 80
第一节 销售与收款控制概述 88
第二节 职责分工与授权批准 89
第三节 销售与收款业务控制 90
第四节 监督检查 100
第五节 销售与收款内部控制制度范例 101
第一节 成本费用控制概述 109
第二节 职责分工与授权批准 110
第三节 成本费用控制 110
第四节 监督检查 116
第五节 成本费用内部控制制度范例 117
第一节 筹资控制概述 124
第二节 职责分工与授权批准 125
第三节 筹资业务控制 126
第四节 监督检查 129
第五节 筹资业务内部控制制度范例 130
第一节 担保内部控制概述 133
第二节 职责分工与授权批准 134
第三节 担保业务控制 135
第四节 监督检查 139
第五节 担保内部控制制度范例 140
第一节 计算机信息系统控制概述 143
第二节 岗位分工与授权审批 144
第三节 信息系统控制内容 145
第四节 监督检查 149
第五节 计算机信息系统内部控制范例 150