第一章 国内避税筹划的一般方法 645
第一节 转让定价避税筹划方法 645
第二节 资产租赁避税筹划方法 648
第三节 横向联合避税筹划方法 649
第四节 “三来一补”避税筹划方法 650
第五节 出口退税避税筹划方法 652
第六节 综合利用避税筹划方法 654
第七节 新产品避税筹划方法 655
第八节 技术引进避税筹划方法 656
第九节 利用避税地避税筹划方法 657
第十节 “挂靠”避税筹划方法 659
第十一节 “让利”销售避税筹划方法 660
第十二节 材料计算避税筹划方法 661
第十三节 折旧计算避税筹划方法 662
第十四节 费用分摊避税筹划方法 663
第十五节 筹资避税筹划方法 664
第十六节 信托避税筹划方法 668
第十七节 利用补偿贸易避税筹划方法 669
第十八节 通过设立子公司转移避税筹划方法 670
第十九节 利用常设机构进行收入成本转移避税筹划方法 672
第二章 国内避税筹划案例 676
第一节 增值税避税筹划案例 676
第二节 消费税避税筹划案例 683
第三节 营业税避税筹划案例 687
第四节 企业所得税避税筹划案例 691
第五节 外商投资企业和外国企业所得税避税筹划案例 704
第六节 房地产税避税筹划案例 708
第七节 车船使用税避税筹划案例 708
第八节 印花税避税筹划案例 709
第九节 固定资产投资方向调节税避税筹划案例 709
第三章 国内节税筹划的一般方法 711
第一节 投资节税筹划方法 711
第二节 融资租凭节税筹划方法 715
第三节 筹资节税筹划方法 719
第四节 风险决策节税筹划方法 720
第五节 产销结构节税筹划方法 722
第六节 固定资产投资节税筹划方法 725
第七节 技术改造节税筹划方法 731
第八节 费用分摊节税筹划方法 732
第九节 拆借节税筹划方法 734
第十节 企业分立节税筹划方法 736
第十一节 企业合并节税筹划方法 737
第十二节 企业清算节税筹划方法 738
第十三节 收益期望值节税筹划方法 739
第十四节 价格标准节税筹划方法 741
第十五节 价内税节税筹划方法 743
第十六节 适时对策节税筹划方法 748
第十七节 优劣比较节税筹划方法 748
第十八节 所得分散节税筹划方法 749
第十九节 费用否定项目法节税筹划方法 749
第二十节 损益临界点节税筹划方法 750
第二十一节 材料计算节税筹划方法 750
第四章 国内节税筹划案例 753
第一节 增值税节税筹划案例 753
第二节 消费税节税筹划案例 763
第三节 营业税节税筹划案例 765
第四节 企业所得税节税筹划案例 767
第五节 外商投资企业和外国企业所得税节税筹划案例 779
第六节 土地增值税节税筹划案例 781
第七节 资源税节税筹划案例 782
第八节 进出口关税节税筹划案例 783
第五章 税负转嫁筹划的一般方法 785
第一节 税负转嫁的一般规律 785
第二节 税负转嫁的基本形式选择筹划方法 787
第三节 成本转嫁筹划的一般方法 791
第四节 税基转嫁筹划的一般方法 793
第五节 资本劳动力鉴别筹划的一般方法 794
第六节 垄断性商品的税负转嫁筹划的一般方法 795
第七节 关税的税负转嫁筹划的一般方法 797
第八节 利用税收资本化进行税负转嫁筹划的一般方法 799
第六章 税负转嫁筹划案例 801
第一节 利用供求弹性进行的税负转嫁筹划案例 801
第二节 不同市场结构下的税负转嫁筹划案例 805
第三节 不同商品成本形态下的税负转嫁筹划案例 807
第四节 税收制度的构成要素影响的税负转嫁筹划案例 808
第五节 分税种的税负转嫁筹划案例 809
第一章 三资企业避税的一般方法 813
第一节 实物投资避税筹划方法 813
第二节 中资与外资合谋串通避税筹划方法 813
第三节 以转让出资为名变相抽回资金避税筹划方法 814
第四节 运用转让定价手段避税筹划方法 814
第五节 隐藏技术转让价款逃避特许权使用费避税筹划方法 815
第六节 逃避工程承包应纳的税收避税筹划方法 816
第七节 利用汇率变动差避税筹划方法 816
第八节 利用税收征管弹性避税筹划方法 817
第九节 规避预提税避税筹划方法 818
第二章 国际避税的一般方法 820
第一节 自然人的流动国际避税方法 820
第二节 法人流动国际避税方法 821
第三节 人的非流动国际避税方法 823
第四节 货物流动国际避税方法 824
第五节 流动与非流动结合国际避税方法 830
第六节 利用避税地国际避税方法 833
第七节 避免国际双重征税国际避税方法 836
第三章 国际节税筹划的一般方法 846
第一节 国际保险支出节税筹划方法 846
第二节 国外赠与节税筹划方法 849
第三节 国外工资以外的个人收入节税筹划方法 850
第四节 国外捐赠和遭受灾害时节税筹划方法 852
第五节 国外孩子出生时节税筹划方法 852
第六节 国外有价证券节税筹划方法 853
第七节 国外库存资产节税筹划方法 854
第八节 国外折旧资产节税筹划方法 858
第九节 国外购销抵扣节税筹划方法 859
第十节 国外有利结算日期节税筹划方法 861
第一章 增值税案例点评 867
第一节 销售中如何避免垫付税款 867
第二节 运输费用抵扣进项税额注意事项 868
第三节 委托他人代销——避不开的增值税 869
第四节 选择适当的销售方式 871
第五节 无法被合同取代的纳税义务 873
第六节 其实做小规模纳税人也挺好 875
第七节 应准确把握兼营销售行为 877
第八节 合同中的涉税条款应重视 879
第九节 不要利用增值税专用发票偷税 881
第十节 非正常损失货物的税收处理 883
第十一节 货币有时间价值 885
第十二节 挂靠科研单位应慎重 887
第十三节 选择适当的代销方式，节约纳税成本 888
第十四节 运费中的小漏洞也要堵住 890
第十五节 委托加工中的税收学问 891
第十六节 销售折扣、销售折让、折扣销售的税务处理 893
第十七节 进项税额都能抵扣吗 895
第十八节 自己使用过的物品售价并不是越高越好 897
第二章 营业税案例点评 900
第一节 分包转包时代扣缴不可忘 900
第二节 两种租赁要区分 902
第三节 不动产投资有技巧 904
第四节 代购代销如何缴纳营业税 905
第五节 如何理解营业税的征收范围 907
第六节 自建自售——避不开的营业税 909
第七节 利用兼营行为来节税 911
第八节 运输企业节税有方法 913
第九节 如何利用娱乐业的浮动税率 914
第十节 应税项目定价的纳税筹划 916
第十一节 用足营业税的税收优惠 918
第十二节 保险业应如何缴纳营业税 919
第十三节 邮电通信业应纳营业税额的正确计算方法 921
第十四节 营业税纳税义务发生时间也可筹划 923
第十五节 行政事业单位如何缴纳营业税 925
第十六节 准确核算有利于减轻税负 926
第十七节 区分不同税目的重要性 928
第三章 消费税案例点评 930
第一节 消费税中的纳税筹划 930
第二节 财务人员也要懂技术、懂工艺 932
第三节 节税方案应以熟知税法为依托 934
第四节 销售成套消费品要慎重 936
第五节 委托加工收回的应税消费品已纳税款可以扣除 938
第六节 抵扣条款实施的条件 940
第七节 无偿馈赠应税消费品也要纳税 942
第八节 自产自用的卷烟应纳税吗 944
第九节 分清谁是纳税人 946
第十节 人民币折算率的选择 948
第十一节 计税依据有讲究 950
第十二节 奇怪：不用高价，反用低价 953
第十三节 巧用包装物节税 954
第四章 关税案例点评 957
第一节 “高进低出”慎防纳税调整 957
第二节 复合金融公司结构妙用 958
第三节 通过构建中介国际贸易公司实施避税 960
第四节 心意和避税可以兼得 961
第五节 利用中介国际许可公司避税筹划 962
第六节 保税制度好处多 964
第七节 时间就是金钱 966
第八节 节税的好帮手——节假日 968
第九节 出口退税有讲究 969
第十节 巧用实质性加工节省关税 971
第十一节 转让定价 973
第十二节 迷人的避税地 974
第十三节 完税价格节税策略 976
第十四节 反倾销税中的节税方法 978
第十五节 个人行李、邮递物品关税筹划 980
第十六节 巧用转让定价节省关税 982
第五章 企业所得税案例点评 984
第一节 会计利润和应纳税所得有区别 984
第二节 财务成果分配方式的纳税筹划 986
第三节 企业分立的纳税筹划 988
第四节 合理利用会计核算方法进行纳税筹划 989
第五节 筹资节税两不误 991
第六节 高薪者如何降低纳税额 993
第七节 从个人纳税角度谈创业 995
第八节 转让定价降低税负 996
第九节 选择最佳的折旧计提方式 999
第十节 公益捐赠的注意事项 1001
第十一节 列支损失有技巧 1003
第十二节 在为职工买轿车的背后——规避所得税 1004
第十三节 合理利用优惠政策 1006
第十四节 利用常设机构有技巧 1008
第十五节 有效利用集体股的税收优惠 1010
第十六节 解决股份公司重复征税的新策略 1011
第十七节 巧用租赁少纳税 1013
第十八节 名利双收——捐赠 1015
第十九节 利用捐赠偷漏税——得不偿失 1017
第二十节 雕虫小技——一眼就可识破 1018
第二十一节 巧用优惠政策 1020
第二十二节 企业家应有纳税筹划意识 1022
第二十三节 请注意企业所得税税率的累进性 1024
第二十四节 为何经营利润相同，而缴纳税款悬殊 1026
第二十五节不再陌生——企业间融资拆借 1028
第二十六节 自食其果：虚增保险费 1030
第二十七节 寻寻觅觅为税负 1031
第六章 个人所得税案例点评 1033
第一节 居民纳税人与非居民纳税人 1033
第二节 千万不能“张冠李戴” 1035
第三节 精确计算应纳税额 1037
第四节 “平等交换”不可取 1038
第五节 劳务报酬合同设计技巧 1040
第六节 工资薪金收入不均衡怎么办 1042
第七节 李教授的稿酬 1044
第八节 小小一张证明，节省税款千元 1045
第九节 奖金收入在纳税时要小心 1047
第十节 境内境外，天壤之别 1049
第十一节 工资、薪金纳税义务中的不同点 1051
第十二节 史密斯先生该如何缴税 1052
第十三节 外籍个人工资薪金如何纳税 1055
第十四节 个体工商户应纳税额的计算 1056
第十五节 中国境内无住所的纳税人义务 1058
第十六节 应注意个人所得税的缴纳方式 1060
第十七节 纳税期限里有“真金” 1062
第十八节 重复征税的克星 1063
第十九节 双喜临门——当孩子出生时 1065
第二十节 所得来源地和所得支付地的异同点 1066
第七章 其他税案例点评 1069
第一节 巧纳土地增值税 1069
第二节 税务机关运用税收保金措施恰当 1071
第三节 小小判决意义重大 1073
第四节 执法人员应该懂法 1075
第五节 从价计征与从租计征的区别 1077
第六节 企业设立不应忽略税收因素 1079
第七节 税负转嫁须慎重使用 1081
第八节 个人收入如何投资 1082
第九节 分别核算很重要 1085
第十节 计算资源税的注意事项 1086
第十一节 纳税担保注意事项 1088
第十二节 下岗职工与税收优惠 1090
第十三节 条件符合莫忘还有程序要求 1092
第十四节 税收屏蔽不再神秘 1094
第十五节 跟预提税说“再见” 1096
第十六节 贴花还是不贴花 1097
第十七节 订立合同有技巧 1099
第十八节 外商投资企业如何缴纳印花税 1101
第十九节 你会计算印花税吗 1103
第一章 分行业案例点评 1107
第一节 利用营业税免税案例点评 1107
第二节 利用营业额案例点评 1107
第三节 运输企业案例点评 1109
第四节 建筑安装企业营业税案例点评 1110
第五节 金融保险业营业税案例点评 1110
第六节 娱乐业案例点评 1112
第七节 转让无形资产和销售不动产案例点评 1113
第八节 施工企业所得税案例点评 1114
第九节 电影新闻出版了企业所得税案例点评 1114
第十节 旅游、饮食服务企业所得税案例点评 1115
第十一节 委托加工企业案例点评 1116
第一章 增值税优惠政策利用筹划案例 1119
第一节 纳税人优惠政策利用筹划案例 1119
第二节 税率优惠政策利用筹划案例 1120
第三节 税额优惠政策利用筹划案例 1122
第四节 免税优惠政策利用筹划案例 1123
第五节 先征后返优惠政策利用筹划案例 1125
第六节 出口退税优惠政策利用筹划案例 1126
第二章 消费税优惠政策利用筹划案例 1130
第一节 课税对象优惠政策利用筹划案例 1130
第二节 纳税环节优惠政策利用筹划案例 1130
第三节 税率优惠政策利用筹划案例 1131
第四节 税额优惠政策利用筹划案例 1131
第五节 委托加工应税消费品优惠政策利用筹划案例 1132
第六节 出口应税消费品退（免）税优惠政策利用筹划案例 1133
第三章 营业税优惠政策利用筹划案例 1135
第一节 征税范围上的优惠政策利用筹划案例 1135
第二节 税率优惠政策利用筹划案例 1136
第三节 税额优惠政策利用筹划案例 1136
第四节 减、免税优惠政策利用筹划案例 1137
第四章 企业所得税优惠政策利用筹划案例 1140
第一节 税率优惠政策利用筹划案例 1140
第二节 纳税扣除项目中的优惠政策利用筹划案例 1141
第三节 折旧中的优惠政策利用筹划案例 1144
第四节 存货计价优惠政策利用筹划案例 1145
第五节 减（免）税优惠政策利用筹划案例 1145
第五章 外商投资企业和外国企业所得税优惠政策利用筹划案例 1149
第一节 减按15％税率纳税的优惠政策利用筹划案例 1149
第二节 减按24％税率纳税的优惠政策利用筹划案例 1150
第三节 定期减（免）税优惠政策利用筹划案例 1150
第四节 预提所得税优惠政策利用筹划案例 1152
第五节 再投资退税优惠政策利用筹划案例 1152
第六节 地方所得税优惠政策利用筹划案例 1153
第七节 纳税扣除项目中的优惠政策利用筹划案例 1154
第六章 个人所得税优惠政策利用筹划案例 1156
第一节 纳税人优惠政策利用筹划案例 1156
第二节 费用扣除优惠政策利用筹划案例 1157
第三节 几种特殊情况的优惠政策利用筹划案例 1158
第四节 对在中国境内无住所的个人优惠政策利用筹划案例 1160
第五节 个人所得税免税优惠政策利用筹划案例 1163
第六节 个人所得税减征优惠政策利用筹划案例 1164
第七节 个人所得税暂免征优惠政策利用筹划案例 1164
第七章 其他税种优惠政策利用筹划案例 1166
第一节 资源税优惠政策利用筹划案例 1166
第二节 关税优惠政策利用筹划案例 1167
第三节 房产税优惠政策利用筹划案例 1168
第四节 印花税优惠政策利用筹划案例 1169
第五节 城市维护建设税优惠政策利用筹划案例 1171
第一章 价格平台 1175
第一节 价格平台概述 1175
第二节 价格平台筹划方法 1176
第三节 价格平台模型分析 1178
第四节 价格平台筹划案例 1180
第五节 价格平台点评 1186
第二章 优惠平台 1189
第一节 优惠平台概述 1189
第二节 优惠平台筹划方法 1190
第三节 优惠平台筹划案例 1192
第四节 优惠平台点评 1194
第五节 最新税收优惠政策 1195
第三章 漏洞平台 1206
第一节 漏洞平台概述 1206
第二节 漏洞平台筹划方法 1208
第三节 漏洞平台筹划案例 1210
第四节 漏洞平台点评 1211
第四章 空白平台 1214
第一节 空白平台概述 1214
第二节 空白平台筹划方法 1216
第三节 空白平台筹划案例 1217
第四节 空白平台点评 1219
第五章 弹性平台 1221
第一节 弹性平台概述 1221
第二节 弹性平台筹划方法 1223
第三节 弹性平台筹划案例 1224
第四节 弹性平台点评 1225
第六章 规避平台 1228
第一节 规避平台概述 1228
第二节 规避平台筹划方法 1230
第三节 规避平台筹划案例 1231
第四节 规避平台点评 1233
第一章 会计操作的特征归纳 1237
第一节 增值税会计操作的特征归纳 1237
第二节 消费税会计操作的特征归纳 1240
第三节 营业税会计操作的特征归纳 1241
第四节 资源税会计操作的特征归纳 1242
第五节 所得税会计操作的特征归纳 1243
第六节 车船税及其会计操作的特征归纳 1247
第七节 房产税及其会计操作的特征归纳 1251
第八节 土地使用税及其会计操作的特征归纳 1253
第九节 城市维护建设税及其会计操作的特征归纳 1257
第十节 固定资产投资方向调节税及其会计操作的特征归纳 1259
第十一节 印花税及其会计操作的特征归纳 1264
第十二节 最新关税及其会计操作的特征归纳 1269
第十三节 土地增值税及其会计操作的特征归纳 1276
第二章 避税的会计处理 1287
第一节 增值税避税的会计处理 1287
第二节 消费税避税的会计处理 1310
第三节 营业税避税的会计处理 1321
第四节 关税避税的会计处理 1328
第五节 企业所得税避税的会计处理 1332
第六节 个人所得税避税的会计处理 1338
第七节 外商投资企业和外国企业所得税避税的会计处理 1341
第八节 农（牧）业税避税的会计处理 1343
第九节 财产征税的避税的会计处理 1344
第十节 资源征税避税的会计处理 1348
第十一节 特定行为征税避税的会计处理 1351
第一章 流转税的逃税审查方法 1357
第一节 价外收入不作销售处理的审查方法 1357
第二节 销售收入和扣除费用的审查方法 1358
第三节 压低价格，以物量物的审查方法 1359
第四节 以产品换材料，作产品报废处理的审查方法 1359
第五节 对外捐赠产品，少作销售收入的审查方法 1360
第六节 逾期包装物押金，不作销售处理的审查方法 1361
第七节 以实物对外投资，不作销售处理的审查方法 1361
第八节 残次品，等外品，副产品销售收入，不作销售处理审查方法 1362
第九节 废品以及下脚料销售收入，不作销售处理的审查方法 1363
第十节 自制产品或半残品自用，降价处理成不作销售的审查方法 1364
第十一节 混淆一般纳税人和小规模纳税人界线的审查 1365
第十二节 虚报初期存货余额，多扣进项税额的审查方法 1366
第十三节 利用会计核算时间差，多计进项税额的审查方法 1367
第十四节 调整实物投资价款，增减进销税额的审查方法 1368
第十五节 非正常损失存货，作一般盘亏处理的审查方法 1368
第十六节 材料销售报盘亏，双向偷漏增值税的审查方法 1369
第十七节 变换非生产用货物和劳务性质，多扣进项税额的审查方法 1370
第十八节 购置资产开具阴阳发票，多扣进项税额的审查方法 1370
第十九节 加工收入冲减费用的审查方法 1371
第二十节 外购物资装卸费计入运费的审查方法 1372
第二十一节 销售产品运费充作外购货物运费的审查方法 1372
第二十二节 固定资产运费作外购材料运费的审查方法 1373
第二章 所得税的逃税审查方法 1374
第一节 利用内部定价的审查方法 1374
第二节 扩大生产成本的审查方法 1375
第三节 高转完工产品的审查方法 1375
第四节 高转产品销售成本的审查方法 1376
第五节 交换材料成本结转的审查方法 1377
第六节 变换折旧计提的审查方法 1378
第七节 与三资企业或福利企业联营的审查方法 1379
第八节 材料盘盈不作收益的审查方法 1380
第九节 虚报冒领工资的审查方法 1380
第十节 滥发加班津贴的审查方法 1381
第十一节 化解固定资产安装费的审查方法 1382
第十二节 缩短待摊费用摊销期限的审查方法 1382
第十三节 虚列预提费用的审查方法 1383
第十四节 低价出租房屋的审查方法 1384
第十五节 贷款建房搞合资的审查方法 1384
第十六节 个体工商业隐匿存货的审查方法 1385
第三章 其它税的逃税审查方法 1386
第一节 隐报房产，逃避房产税的 1386
第二节 虚签真假两套合同，逃避印花税的审查方法 1386
第三节 出售土地使用权，附属物不作销售，逃避土地增值税的审查方法 1387
第四节 多报扣除项目，逃避土地增值税的审查方法 1388
第五节 固定资产投资，逃避投资方向调节税的审查方法 1388
第六节 虚报车船停用期限和使用用途，逃避车船使用税的审查方法 1389
第一章 避税与反避税基础理论概述 1393
第一节 避税概念的界定 1393
第二节 避税效应分析 1394
第三节 避税客观原因分析 1396
第四节 避税的刺激因素分析 1401
第五节 反避税管理的基本内容 1409
第六节 反避税效应分析 1411
第七节 反避税基本标准 1412
第二章 税收征管与反避税 1414
第一节 税收流失与税收征管的矛盾 1414
第二节 税收流失形式的多样性 1414
第三节 税收流失的原因分析 1417
第四节 税收流失的后果分析 1419
第三章 税基侵蚀的对策研究 1422
第一节 问题的提出 1422
第二节 税基侵蚀原因分析 1422
第三节 税基侵蚀对国家能力的影响 1427
第四节 防止税基侵蚀的对策研究 1428
第四章 国内反避税实践 1432
第一节 完善税收制度 1432
第二节 通过加强反避税立法反避税 1435
第三节 通过规范转让定价反避税 1444
第四节 通过强化税收征管反避税 1451
第五节 通过税收情报交流反避税 1459
第六节 通过提高征管人员素质反避税 1463
第五章 国际反避税实践 1466
第一节 问题的提出 1466
第二节 通过法律措施反避税 1467
第三节 通过税收征管过程反避税 1475
第四节 反滥用税收协定的措施 1480
第六章 主要西方国家反避税实践 1484
第一节 美国国际税收基本框架及反避税措施 1484
第二节 英国反避税措施 1497
第三节 德国反避税措施 1501
第四节 法国反避税措施 1510