第一章 企业纳税筹划概述 1
第一节 纳税筹划概念 1
第二节 纳税筹划特点 18
第三节 纳税筹划基本原则 28
第四节 企业纳税筹划的产生与发展 36
第二章 企业纳税筹划基本原理 49
第一节 企业纳税筹划节税原理 49
第二节 企业纳税筹划的目标 52
第三节 企业纳税筹划的经济效应 62
第四节 企业纳税筹划的风险与控制 67
第三章 企业纳税筹划技术与策略 80
第一节 企业纳税筹划的基本技术 80
第二节 企业纳税筹划策略 91
第四章 企业纳税筹划的实施 117
第一节 企业纳税筹划与相关制度 117
第二节 企业税款缴纳与税务认定 137
第三节 企业纳税筹划方案的制定 157
第五章 增值税纳税筹划 163
第一节 增值税制度 163
第二节 增值税涉税会计 178
第三节 增值税纳税筹划实务 198
第六章 消费税纳税筹划 234
第一节 消费税制度 234
第二节 消费税涉税会计 247
第三节 消费税纳税筹划实务 253
第七章 营业税纳税筹划 267
第一节 营业税制度 267
第二节 营业税涉税会计 283
第三节 营业税纳税筹划实务 287
第八章 企业所得税纳税筹划 302
第一节 企业所得税制度 302
第二节 企业所得税涉税会计 320
第三节 企业所得税纳税筹划实务 327
第四节 外商投资企业和外国企业所得税纳税筹划实务 367
第九章 个人所得税纳税筹划 381
第一节 个人所得税制度 381
第二节 个人所得税涉税会计 406
第三节 个人所得税纳税筹划实务 414
第十章 其他税种的纳税筹划 448
第一节 土地增值税纳税筹划 448
第二节 房产税纳税筹划 460
第三节 资源税纳税筹划 469
第四节 城市维护建设税纳税筹划 475
第五节 印花税纳税筹划 478
第六节 契税纳税筹划 484
第十一章 企业经营活动的纳税筹划第一节 企业设立的纳税筹划 489
第二节 企业投资与筹资的纳税筹划 504
第三节 企业购销活动的纳税筹划 520
第四节 企业内部核算的纳税筹划 532
第十二章 企业进出口业务纳税筹划第一节 出口货物免退税制度 544
第二节 出口货物纳税筹划实务 561
第三节 关税纳税筹划 573
第十三章 企业产权重组的纳税筹划第一节 企业产权重组中的涉税问题 586
第二节 企业整体资产转让的纳税筹划 589
第三节 企业整体资产置换的纳税筹划 593
第四节 企业分立的纳税筹划 596
第五节 企业合并的纳税筹划 604
第六节 企业清算的纳税筹划 619
综合练习题（Ⅰ） 623
综合练习题（Ⅱ） 630
综合练习题（Ⅲ） 637