第一章 企业所得税概述 1
第一节 纳税义务人、征税对象、税率 1
第二节 应纳税所得额的计算 4
第三节 企业所得税的征收管理 24
第二章 企业所得税汇算清缴政策的新变化 30
第一节 企业所得税汇算清缴的管理 30
第二节 税收减免的管理 34
第三节 企业财产损失税前扣除的管理 36
第四节 “企业所得税纳税申报表”的新变化 46
第三章 试决算技巧在纳税筹划中的应用 85
第一节 试决算的目的 85
第二节 试决算前的准备 86
第三节 试决算的方法 87
第四章 收入总额确认的纳税筹划方略 88
第一节 主营业务收入 88
第二节 其他业务收入 111
第三节 视同销售收入 122
第四节 投资收益 129
第五节 补贴收入的会计核算技巧 138
第六节 非货币性资产交易的纳税方略 142
第七节 资产评估的纳税方略 149
第八节 债务重组的纳税方略 154
第九节 资产捐赠的纳税方略 161
第十节 企业改组的纳税方略 166
第十一节 营业外收入 175
第五章 准予扣除项目的纳税筹划方略 178
第一节 准予扣除项目的纳税筹划 178
第二节 成本的纳税方略 180
第三节 管理费用的纳税方略 182
第四节 营业费用的纳税方略 202
第五节 财务费用 204
第六章 企业所得税的税收优惠 209
第一节 区域性税收优惠 209
第二节 部分行业的税收优惠 216
第七章 外商投资企业和外国企业所得税的纳税筹划 229
第一节 纳税义务人及征税对象 229
第二节 税率 231
第三节 应纳税所得额的计算 232
第四节 资产的税务处理 243
第五节 税收优惠 247
第六节 境外所得已纳税款的扣除 267
第七节 关联企业业务往来 268
第八节 应纳税额的计算 270
第九节 征收管理与纳税申报 274