第1章 导论 1
1.1 选题的理论与现实意义 1
1.2 国内外研究综述 2
1.3 研究框架与基本观点 13
第2章 税收效率 18
2.1 税收效率概念 18
2.2 税收效率评价 25
2.3 税收效率关系 36
2.4 税收效率因素 42
2.5 效率统治下的商品课税 48
第3章 增值税 59
3.1 历史沿革 59
3.2 税制原理 63
3.3 税基类型 69
3.4 征管模式 73
第4章 增值税的经济效率 85
4.1 增值税与经济增长 85
4.2 增值税的价格效应 97
4.3 增值税的资源配置效应 106
4.4 增值税的微观行为效应 111
4.5 实证分析：增值税制运行与经济增长 114
第5章 增值税的管理效率 124
5.1 增值税的管理成本 124
5.2 影响增值税管理效率的因素 128
5.3 增值税征管技术与体制 142
5.4 我国增值税运行成本与效率实证分析——以J市为例 149
第6章 增值税的社会效率 169
6.1 外部效率问题 169
6.2 外部性问题的矫正 174
6.3 增值税的社会激励效应 181
6.4 循环经济：构建增值税再续抵扣机制 188
第7章 进出口税收效率分析 198
7.1 国际商品贸易与边境税收调整 198
7.2 出口退税制度与管理模式 211
7.3 出口退税的激励效应 217
7.4 出口退税的收入效应 225
7.5 诱致性变迁：出口退税行为效应分析 235
第8章 增值税的比较效率分析 247
8.1 增值税与周转税 247
8.2 增值税与零售税 250
8.3 增值税与消费税 254
8.4 增值税与所得税 258
8.5 不同形式的增值税 262
第9章 我国现行增值税效率评价与改革设计 274
9.1 现行增值税效率评价 274
9.2 秉承与发展：我国增值税制若干完善建议 289
参考文献 304
后记 312