第一章 新税法与新会计准则概述 1
第一节 新税法概述 1
第二节 新会计准则概述 8
第三节 税收筹划概述 11
第二章 新税法和新准则的差异分析 16
第一节 新税法和新准则的差异及其原因 16
第二节 新准则对纳税企业的影响及税收筹划 22
第三章 存货会计处理与税务处理的差异 28
第一节 存货初始计量的差异及会计处理 29
第二节 存货转移的差异及会计处理 33
第三节 存货跌价准备的差异及会计处理 39
第四节 存货损失的差异及会计处理 40
第四章 长期股权投资会计处理与税务处理的差异 43
第一节 长期股权投资初始计量的差异及会计处理 44
第二节 长期股权投资持有的差异及会计处理 51
第三节 长期股权投资减值准备的差异及会计处理 55
第四节 长期股权投资损失的差异及会计处理 56
第五节 长期股权投资处置的差异及会计处理 56
第五章 投资性房地产会计处理与税务处理的差异 59
第一节 投资性房地产税种概述 59
第二节 投资性房地产初始计量的差异及会计处理 61
第三节 投资性房地产持有的差异及会计处理 64
第四节 投资性房地产处置的差异及会计处理 70
第六章 固定资产会计处理与税务处理的差异 74
第一节 固定资产初始计量的差异及会计处理 75
第二节 固定资产后续计量的差异及会计处理 80
第三节 固定资产减值准备的差异及会计处理 83
第四节 固定资产处置的差异及会计处理 84
第七章 无形资产会计处理与税务处理的差异 90
第一节 无形资产初始计量的差异及会计处理 90
第二节 无形资产摊销的差异及会计处理 95
第三节 无形资产减值准备的差异及会计处理 97
第四节 无形资产处置的差异及会计处理 98
第八章 职工薪酬会计处理与税务处理的差异 102
第一节 职工薪酬的会计处理 102
第二节 工资薪金的差异及会计处理 109
第三节 福利费、“五险一金”的差异及会计处理 111
第四节 辞退福利的差异及会计处理 114
第九章 股份支付的会计处理及其与税务处理的差异 116
第一节 股份支付的会计处理 116
第二节 股份支付涉及的税务处理差异分析 125
第十章 收入会计处理与税务处理的差异 128
第一节 收入财税差异概述 128
第二节 商品销售收入的差异及会计处理 129
第三节 提供劳务收入的差异及会计处理 137
第四节 让渡资产使用权收入的差异及会计处理 139
第十一章 建造合同会计处理与税务处理的差异 141
第一节 建造合同会计处理与税务处理概述 141
第二节 建造合同会计处理与税务处理差异分析 147
第十二章 借款费用会计处理与税务处理的差异 153
第一节 借款费用的会计处理 153
第二节 借款费用税务处理与会计处理的差异 159
第十三章 非货币性资产交换会计处理与税务处理的差异 164
第一节 新准则与新税法的差异比较 165
第二节 不涉及补价的非货币性资产交换的差异 175
第三节 涉及补价的非货币性资产交换的差异 180
第十四章 债务重组会计处理与税务处理的差异 185
第一节 以现金清偿债务的差异及会计处理 186
第二节 以非现金资产清偿债务的差异及会计处理 188
第三节 债务转为资本的差异及会计处理 194
第四节 修改其他债务条件的差异及会计处理 196
第五节 混合债务重组形式的差异及会计处理 199
第十五章 租赁会计处理与税务处理的差异 202
第一节 融资租赁的差异及会计处理 203
第二节 经营租赁的差异及会计处理 208
第三节 售后租回的差异及会计处理 211
第十六章 企业合并会计处理与税务处理的差异 213
第一节 企业合并财税差异概述 213
第二节 免税合并的差异及会计处理 215
第三节 应税合并的差异及会计处理 219
第十七章 或有事项的会计处理及其与税务处理的差异 223
第一节 或有事项的会计处理 223
第二节 或有事项涉及的税务处理差异分析 231
第十八章 资产负债表日后事项的会计处理及其与税务处理的差异 235
第一节 资产负债表日后事项的会计处理 235
第二节 资产负债表日后事项涉及的税务处理差异分析 243
第十九章 企业所得税会计 248
第一节 企业所得税会计概述 248
第二节 暂时性差异 251
第三节 递延所得税的确认与计量 257
第四节 企业所得税费用的会计处理 263
参考文献 274