第一部分 企业所得税纳税筹划 1
利用亏损结转进行纳税筹划 1
利用利润转移进行纳税筹划 4
利用固定资产加速折旧进行纳税筹划 5
将利息变其他支出进行纳税筹划 9
企业捐赠中的纳税筹划 11
企业股权投资中的纳税筹划 14
预缴企业所得税中的纳税筹划 15
利用汇率变动趋势进行纳税筹划 17
利用个人接受捐赠免税政策进行企业纳税筹划 19
固定资产修理中的纳税筹划 20
通过恰当选择享受优惠政策的起始年度进行纳税筹划 22
利用国债利息免税的优惠政策进行纳税筹划 24
利用小型微利企业等低税率优惠政策进行纳税筹划 25
第二部分 个人所得税纳税筹划 28
转换应税所得性质的纳税筹划 28
将各种收入形式进行转化以降低税率 30
公司与个人独资企业、合伙企业的互换 31
居民纳税人与非居民纳税人的转化 33
平均多次所得的纳税筹划 36
个人独资企业分立降低累进税率 37
降低名义工资增加其他收入 39
增加费用扣除的纳税筹划 41
恰当选择捐赠方式 43
承包集体企业的纳税筹划 49
利用个人所得税优惠政策进行纳税筹划 51
年终奖金发放的纳税筹划 54
工资奖金结合进行纳税筹划 57
股票期权发放的纳税筹划 62
先分配收益再转让股份进行纳税筹划 66
第三部分 增值税纳税筹划 68
选择纳税人身份的纳税筹划 68
巧选供货人类型降低增值税负担 71
利用办事处的不同身份进行纳税筹划 73
兼营销售的纳税筹划 75
混合销售的纳税筹划 77
企业运输费用的纳税筹划 79
折扣销售中的纳税筹划 80
将实物折扣变成价格折扣进行纳税筹划 82
销售折扣中的纳税筹划 83
利用不同的促销方式进行纳税筹划 84
利用购进扣税法进行纳税筹划 86
充分利用市场定价自主权进行筹划 87
分立公司抵扣进项税额 89
充分利用农产品免税的政策进行纳税筹划 92
巧用起征点进行纳税筹划 94
销售使用过的固定资产的纳税筹划 95
第四部分 消费税纳税筹划 98
征收范围的纳税筹划 98
计税依据的纳税筹划 99
利用生产制作环节纳税的规定进行纳税筹划 100
利用连续生产不纳税的规定进行纳税筹划 102
利用外购已税消费品可以扣除的规定进行纳税筹划 103
利用委托加工消费税由受托方交税的规定进行纳税筹划 104
兼营行为的纳税筹划 108
扣除原料已纳消费税的纳税筹划 109
利用联合企业进行纳税筹划 111
出口应税消费品的纳税筹划 112
以外汇结算应税消费品的纳税筹划 113
利用临界点进行纳税筹划 114
包装物的纳税筹划 115
自产自用消费品的纳税筹划 118
包装方式的纳税筹划 119
第五部分 营业税纳税筹划 121
利用不同税目的差异进行纳税筹划 121
工程承包公司纳税筹划 122
降低原材料成本进行纳税筹划 123
安装工程纳税筹划 124
合作建房纳税筹划 125
境外工程纳税筹划 128
利用营业税征税范围优惠进行纳税筹划 129
利用营业税税率的优惠进行纳税筹划 130
利用营业税减免税项目进行纳税筹划 131
利用营业税起征点进行纳税筹划 134
娱乐业营业税纳税筹划 136
混合销售行为的纳税筹划 138
代理销售中的纳税筹划 139
通过降低转手费用进行纳税筹划 141
委托代销方式的纳税筹划 142
改变运费收取方式，减轻税收负担 143
第六部分 其他税种纳税筹划 145
租赁、仓储房产税纳税筹划 145
减免名义租金降低房产税 146
减少出租房屋的附属设施，降低租金 148
自建自用房产的纳税筹划 149
车辆购置税纳税筹划 150
契税纳税筹划 152
印花税纳税筹划 153
二手房买卖中的纳税筹划 155
第七部分 企业投资决策纳税筹划 159
投资产业的纳税筹划 159
投资区域的纳税筹划 163
投资项目的纳税筹划 166
企业组织形式的纳税筹划 167
设立分支机构中的纳税筹划 168
利用股息不纳税及亏损弥补政策进行纳税筹划 170
投资回收方式中的纳税筹划 172
分立企业享受小型微利企业优惠的纳税筹划 173
招聘国家鼓励人员进行纳税筹划 174
分公司与子公司灵活转化以充分利用税收优惠政策 175
第八部分 企业融资决策纳税筹划 178
融资决策与纳税筹划 178
长期借款融资的纳税筹划 181
借款费用利息的纳税筹划 183
增加负债降低投资进行纳税筹划 186
融资租赁中的纳税筹划 187
企业职工融资中的纳税筹划 191
融资阶段选择中的纳税筹划 192
关联企业融资中的纳税筹划 193
第九部分 企业合并分立纳税筹划 196
通过兼并亏损企业进行纳税筹划 196
受让亏损企业弥补所得 198
合并、分立企业减轻增值税税收负担 200
分立企业享受特定地区税收优惠 202
通过分立享受各项优惠政策 203
兼并方式的纳税筹划 205
调整企业清算日期的纳税筹划 209
通过购买法和权益集合法的结合进行纳税筹划 210
第十部分 企业海外投资纳税筹划 213
投资于百慕大进行纳税筹划 213
投资于开曼群岛进行纳税筹划 214
投资于英属维尔京群岛进行纳税筹划 215
投资于准避税港进行纳税筹划 216
利用不同组织形式的税收待遇进行纳税筹划 217
避免成为常设机构 218
将利润保留境外减轻税收负担 221
利用不同国家之间的税收协定的优惠政策 223
利用税收饶让抵免制度获得相关税收利益 224
利用受控外国公司进行纳税筹划 226
第十一部分 物流企业纳税筹划 228
利用货物进出的时间差进行增值税筹划 228
将转销变为代理进行增值税筹划 229
通过将杂费并入运输费进行增值税筹划 231
将机器租赁变为异地作业进行营业税筹划 232
通过分散企业经营规模进行纳税筹划 234
通过分别开具发票进行营业税筹划 235
通过分别核算进行营业税筹划 236
严格遵守税法规定进行纳税筹划 238
内部出租过程中的纳税筹划 239
通过购置免税运输工具进行纳税筹划 241
第十二部分 金融企业纳税筹划 243
以固定资产抵债过程中的纳税筹划 243
销售免税保险产品进行纳税筹划 245
贷款利息收入的纳税筹划 246
金融企业捐赠过程的纳税筹划 247
股东投资银行的纳税筹划 249
加速固定资产折旧进行纳税筹划 251
第十三部分 餐饮企业纳税筹划 253
变公司为个人独资企业降低企业实际税负 253
将家庭成员作为合伙人降低企业适用税率 254
利用下岗失业人员税收优惠政策进行纳税筹划 256
促销活动中的纳税筹划 257
利用投资者与员工身份的转换进行纳税筹划 259
利用餐饮企业自身优势降低名义工资 260
利用小型微利企业的低税率进行纳税筹划 261
分别核算进行营业税纳税筹划 263
从高税率项目向低税率项目转移利润 264
第十四部分 房地产企业纳税筹划 266
利用临界点进行纳税筹划 266
利息支付过程中的纳税筹划 268
代收费用处理过程中的纳税筹划 270
通过增加扣除项目进行纳税筹划 271
利用土地增值税优惠政策进行纳税筹划 272
开发多处房地产的纳税筹划 274
通过费用分别核算进行纳税筹划 275
将出租变为投资进行纳税筹划 277
通过两次销售房地产进行纳税筹划 278
将房产销售改为股权转让 280
转换房产税计税方式的纳税筹划 282
土地增值税清算中的纳税筹划 283
第十五部分 出版企业纳税筹划 287
利用增值税低税率和先征后返政策 287
利用县级以下新华书店的优惠政策 289
利用软件产品的税收优惠政策 291
选择适当的进项抵扣办法 294
利用增值税和营业税项目兼营进行纳税筹划 296
利用古旧图书免征增值税政策进行纳税筹划 297
利用小型企业的税率优惠政策进行纳税筹划 299
严格区分业务招待费与业务宣传费 300
严格区分会务费、差旅费与业务招待费 303
设立子公司增加扣除限额 304
通过兼并亏损企业进行纳税筹划 305
附录 307
车辆购置税最低计税价目录 307