第一部分 财务会计 1
一、单位负责人的会计责任 1
1．单位负责人的会计责任有哪些？ 1
二、会计机构设置及人员配备 2
2．单位应当如何设置会计机构和配备会计人员？ 2
3．从事会计工作需要具备的基本条件是什么？ 2
4．会计法对会计机构负责人有何要求？ 2
三、会计工作中主要的内部控制制度 2
5．会计工作中内部牵制制度是如何规定的？ 2
6．会计工作中回避制度包括哪些内容？ 3
四、会计交接及档案管理 3
7．会计人员交接，什么情况下需要单位负责人监交？ 3
8．会计档案管理有何规定？ 3
五、银行账户管理 4
9．单位银行存款账户一般分成几类，有何具体管理规定？ 4
10．中央预算单位开立银行账户有何要求？ 5
六、现金管理 5
11．哪些情况下可以使用现金？ 5
12．库存现金限额有何管理规定？ 6
七、收支余管理 6
13．行政事业单位收入包括哪些内容？ 6
14．事业单位如何划分事业收入与经营收入？ 7
15．行政事业单位的支出包括哪些内容？ 7
16．何谓行政事业单位结余？ 8
八、财务主要考核指标 8
17．事业单位的财务分析主要指标有哪些，如何理解？ 8
第二部分 预算管理 10
一、政府收支分类改革 10
18．什么是政府收支分类改革？ 10
二、国库集中支付 10
19．什么是国库集中收付制度？ 10
20．什么是零余额账户，如何使用？ 11
21．财政性资金的支付方式有哪几种，各种支付方式是如何操作的？ 11
22．财政直接支付与政府采购有何关系？ 12
23．何谓工资统发？ 12
三、非税收入管理 12
24．什么是收支两条线？ 12
25．什么是非税收入？ 13
26．什么是行政事业性收费？ 13
27．如何办理行政事业性收费的审批？ 13
四、财政拨款结余管理 14
28．什么是财政拨款结余？ 14
29．基本支出结余如何使用和管理？ 15
30．项目支出结余如何使用和管理？ 15
五、政府采购管理 15
31．什么是政府采购，哪些应纳入政府采购的范围？ 15
32．政府采购的方式有哪些？ 16
33．政府采购的一般程序是什么？ 17
六、部门预算管理 18
34．什么是综合预算？ 18
35．什么是部门预算？ 18
36．编制基本支出预算的原则有哪些？ 18
37．编制项目支出预算的基本原则有哪些？ 19
38．事业单位如何编制预算？ 19
第三部分 资产管理 21
一、资产购置配备规定 21
39．当前行政事业单位国有资产管理主要指导性文件是什么？ 21
40．行政单位资产如何配备？ 21
41．行政单位国家有配备标准的资产包括哪些，标准是什么？ 22
42．事业单位资产购置需办理哪些审批手续？ 22
二、对外投资及资产处置 23
43．行政事业单位为什么要实现财务公开？ 23
44．行政单位使用国有资产有哪些限制性规定？ 24
45．事业单位利用国有资产对外投资、出租、出借、担保如何办理审批手续？ 24
46．事业单位国有资产有偿使用收入如何管理？ 24
47．行政单位处置国有资产有何规定？ 25
48．事业单位国有资产处置收入如何管理？ 25
49．事业单位国有资产处置应如何履行审批程序？ 25
三、产权管理 26
50．哪些事业单位应当办理产权登记？ 26
51．行政单位的产权纠纷如何处理？ 26
52．事业单位的产权纠纷如何处理？ 26
四、资产清查与资产评估 27
53．行政事业单位资产损失如何进行核销？ 27
54．行政单位哪些情形需要进行资产评估？ 28
55．事业单位的哪些情形需要进行国有资产评估？ 28
56．事业单位可以不进行国有资产评估的情形有哪些？ 28
第四部分 审计 30
一、外部审计 30
57．审计机关有权要求被审计单位提供哪些材料？ 30
58．审计机关的审计报告和审计决定是如何做出的，被审计单位有异议怎么办？ 30
二、内部审计 31
59．如何确保单位内部审计发挥作用？ 31
三、财务收支审计与离任审计 31
60．总局财务收支审计主要审计哪些方面？ 31
61．总局领导干部任期经济责任审计主要审计哪些方面？ 33
第五部分 税收 35
一、主要税种及计税依据 35
62．行政事业单位要缴税吗？ 35
63．事业单位哪些经营活动应当缴纳增值税？ 35
64．事业单位哪些经营活动应当缴纳营业税？ 36
65．事业单位收入哪些应当缴纳企业所得税，哪些免征企业所得税？ 36
二、事业单位税收优惠政策 37
66．医疗卫生事业现行税收政策有何规定？ 37
67．教育事业的税收优惠政策有哪些？ 38
68．高校学生公寓及高校后勤社会化税收上是如何规定的？ 41
三、个人所得税 42
69．什么是个人所得税？ 42
70．内部退养如何缴纳个人所得税？ 43
71．从福利费中列支的实物奖励是否应缴纳个人所得税？ 43
四、税务违法行为 44
72．常见的税务违法行为有哪些？ 44
73．哪些行为属于偷税？ 45
第六部分 违法处罚 46
一、会计违法处罚 46
74．行政事业单位伪造、变造会计凭证、会计账簿，编制虚假财务会计报告，隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计资料的，应如何处罚？ 46
75．单位领导授意、指使、强令会计机构、会计人员违法办理会计事项的，应如何处罚？ 46
76．单位负责人打击报复会计人员应受到何种处罚？ 47
二、违规收费处罚 47
77．违规收费的行为有哪些，如何进行处罚？ 47
三、违规使用财政票据处罚 48
78．违反财政票据管理规定的行为有哪些，如何进行处罚？ 48
四、违规使用财政资金处罚 48
79．违反规定使用、骗取财政资金的行为有哪些，如何进行处罚？ 48
五、公款私存 49
80．将财政资金或者其他公款私存私放的行为应受到何种处罚？ 49
六、其他违法行为处罚 49
81．隐匿、销毁会计资料罪，追诉标准是什么？ 49
82．签订、履行合同失职被骗罪，追诉标准是什么？ 50
83．虚开增值税专用发票、用于抵扣税款的发票罪，追诉的标准是什么？ 50
84．偷税等税收违法行为应当受到怎样的处罚？ 50
第七部分 主要财税法规索引 52
（一）财务会计 52
（二）预算管理 53
（三）资产管理 54
（四）审计 54
（五）税收 54
（六）违法处罚 59
附录 60
中华人民共和国会计法 1999年10月31日 中华人民共和国主席令 第二十四号 60
中华人民共和国预算法 1994年3月22日 中华人民共和国主席令 第二十一号 74
中华人民共和国合同法 1999年3月15日 中华人民共和国主席令 第十五号 90
中华人民共和国审计法 1994年8月31日第八届全国人民代表大会常务委员会第九次会议通过 根据2006年2月28日第十届全国人民代表大会常务委员会第二十次会议《关于修改〈中华人民共和国审计法）的决定》修正 156
中华人民共和国公司法 2005年10月27日 中华人民共和国主席令 第四十二号 168