第一章 纳税筹划概论 1
第一节 纳税筹划的概念、特点和意义 2
第二节 纳税筹划的分类、原则及其前景 6
第三节 纳税筹划的职业资格 11
第四节 纳税筹划的内部控制 21
第二章 纳税筹划原理与技术 25
第一节 纳税筹划的原理 26
第二节 纳税筹划的技术 33
第三章 纳税筹划方法 44
第一节 税基式纳税筹划 45
第二节 税率式纳税筹划 57
第三节 税额式纳税筹划 61
第四节 税负转嫁式纳税筹划 63
第四章 增值税的纳税筹划 72
第一节 增值税基本法规界定 73
第二节 增值税税收优惠政策 77
第三节 增值税应纳税额的计算 80
第四节 增值税纳税筹划 84
第五章 消费税的纳税筹划 95
第一节 消费税基本法规界定 96
第二节 消费税税收优惠政策 101
第三节 消费税应纳税额的计算 103
第四节 消费税纳税筹划案例 105
第六章 营业税的纳税筹划 110
第一节 营业税基本法规界定 111
第二节 营业税税收优惠政策 116
第三节 营业税应纳税额的计算 119
第四节 案例 121
第七章 关税的纳税筹划 127
第一节 关税基本法规界定 128
第二节 关税税收优惠政策 129
第三节 关税应纳税额的计算 131
第四节 案例 133
第八章 企业所得税的纳税筹划 139
第一节 企业所得税基本法规界定 140
第二节 企业所得税税收优惠政策 143
第三节 企业所得税应纳税额的计算 145
第四节 案例 147
第九章 个人所得税的纳税筹划 158
第一节 个人所得税基本法规界定 159
第二节 个人所得税税收优惠政策 163
第三节 个人所得税应纳税额的计算 169
第四节 案例 173
第十章 其他税种筹划简介 182
第一节 资源税的纳税筹划 183
第二节 土地增值税的纳税筹划 187
第三节 房产税的纳税筹划 192
第十一章 国际领域的纳税筹划 197
第一节 国际税收概述 198
第二节 国际领域的纳税筹划 201
第十二章 纳税筹划的热门话题 212
第一节 金融领域的纳税筹划 213
第二节 房地产行业的纳税筹划 217
第三节 集团经济的纳税筹划 224
第四节 环保领域的纳税筹划 228
第五节 科技领域的纳税筹划 231
第六节 西部开发的纳税筹划 235
第七节 东北和中部地区的纳税筹划 237
第十三章 纳税筹划成功与失败的案例 241
第一节 纳税筹划走歪道 “高明”偷税遭处罚 242
第二节 筹划技术不精 教训实在惨痛 244
第三节 纳税筹划的成功案例 247
参考文献 252