第一章 概述 1
第一节 我国企业会计准则改革概况 1
第二节 我国企业所得税制度改革概况 8
第三节 企业会计准则与所得税法的差异分析 17
第二章 资产、负债业务会计准则与所得税法的差异比较 27
第一节 存货的差异比较 27
第二节 固定资产的差异比较 32
第三节 无形资产的差异比较 44
第四节 长期股权投资的差异比较 52
第五节 投资性房地产的差异比较 60
第六节 金融资产的差异比较 66
第七节 金融负债的差异比较 74
第三章 收入、利得业务会计准则与所得税法的差异比较 77
第一节 概述 77
第二节 商品销售收入的差异比较 78
第三节 提供劳务收入的差异比较 86
第四节 建造合同收入的差异比较 89
第五节 政府补助利得的差异比较 93
第六节 其他收入和利得的差异比较 96
第四章 费用、损失业务会计准则与所得税法的差异比较 100
第一节 职工薪酬的差异比较 100
第二节 借款费用的差异比较 109
第三节 期间费用的差异比较 117
第四节 损失的差异比较 126
第五章 特殊业务会计准则与所得税法的差异比较 138
第一节 非货币性资产交换的差异比较 138
第二节 债务重组的差异比较 143
第三节 或有事项的差异比较 147
第四节 租赁的差异比较 150
第五节 企业合并的差异比较 158
第六节 关联方交易的差异比较 164
第六章 财务报告会计准则与所得税法的差异比较 169
第一节 会计政策、会计估计变更和差错更正的差异比较 169
第二节 资产负债表日后事项的差异比较 176
第七章 企业所得税的纳税调整及会计处理 182
第一节 企业所得税的纳税调整 182
第二节 企业所得税的会计处理 196
第八章 新会计准则下的企业所得税检查 205
第一节 收入总额的检查 205
第二节 产品成本的检查 220
第三节 职工薪酬的检查 233
第四节 期间费用的检查 238
附录一 企业会计准则——基本准则 246
附录二 中华人民共和国企业所得税法 253
附录三 中华人民共和国企业所得税法实施条例 263
主要参考文献 288