内容摘要 1
第1章 导论 1
研究背景与研究目的 1
研究方法 5
框架结构与主要观点 7
第2章 审计风险的一般论述 10
审计风险的一般特性 10
上市公司审计风险特性 14
审计风险的基本理论分析 15
小结 21
第3章 审计风险成因分析：实证研究 22
中国证监会关于上市公司和事务所的处罚公告分析 22
上市公司审计风险调查问卷分析 34
上市公司审计风险案例分析 52
小结 68
第4章 审计风险成因分析：审计环境 70
经济与社会环境 70
行业监管环境 74
特殊资格的审批与管理制度 89
制度环境 104
小结 116
第5章 审计风险成因分析：审计客体 118
公司治理结构 118
公司舞弊 129
小结 148
第6章 审计风险成因分析：审计主体 150
事务所组织形式 151
独立审计准则 156
注册会计师职业道德 184
事务所内部质量控制 196
审计方法 204
小结 206
第7章 审计风险后果分析：法律责任 207
国内法律法规关于注册会计师法律责任的规定 208
国外有关注册会计师法律责任的规定 223
影响注册会计师法律责任的主要因素 227
事务所风险防范机制的建立 232
最高人民法院关于证券市场虚假陈述案件的规定对注册会计师法律责任的影响 236
小结 241
第8章 政策建议 242
附录一 中国证监会处罚上市公司一览表（1994—2002） 293
附录二 中国证监会处罚会计师事务所一览表（1993—2002） 329
附录三 上市公司审计风险调查问卷 355
参考文献 361
后记 365