第一章《企业所得税法》概述 1
第一节 新旧企业所得税制度的过渡期 3
第二节《企业所得税法》和《企业所得税法实施条例》的出台背景 10
第三节《企业所得税法》和《企业所得税法实施条例》的核心内容 15
第四节《企业所得税法》和《企业所得税法实施条例》的重大变革企业的应对策略 27
第二章 最新企业所得税纳税主体制度 31
第一节 企业所得税法的适用范围 33
第二节 居民企业与非居民企业划分的新标准 36
第三节 无限纳税义务与有限纳税义务 40
第四节 企业所得税税率的新规定 45
第三章 最新企业应纳税所得额制度 49
第一节 应纳税所得额的计算公式 51
第二节 企业的收入总额 54
第三节 不征税收入的新范围 59
第四节 企业生产经营支出的税前扣除 62
第五节 工资薪金扣除的新政策 71
第六节 广告费、业务宣传费扣除的新政策 80
第七节 业务招待费扣除的新政策 82
第八节 公益性捐赠支出的税前扣除 83
第九节 禁止税前扣除的项目 87
第十节 境外机构亏损的税务处理 92
第十一节 亏损弥补制度 93
第十二节 非居民企业应纳税所得额的计算 96
第四章 最新企业资产税务处理制度 99
第一节 固定资产的税务处理 101
第二节 无形资产的税务处理 108
第三节 长期待摊费用的税务处理 114
第四节 对外投资的税务处理 116
第五节 存货的税务处理 120
第六节 转让资产的税务处理 126
第五章 最新企业所得税应纳税额制度 132
第一节 企业应纳税额的计算公式 135
第二节 外国税收直接抵免 136
第三节 外国税收间接抵免 139
第六章 最新企业所得税优惠制度 142
第一节 免税收入 145
第二节 减免企业所得税 149
第三节 低税率优惠 154
第四节 民族自治地方的减免税优惠 156
第五节 抵扣应纳税所得额 158
第六节 税额抵扣税收优惠 160
第七节 加计扣除税收优惠 163
第八节 加速折旧税收优惠 169
第九节 减计收入税收优惠 171
第十节 高新技术企业税收优惠 173
第十一节 软件企业税收优惠 178
第十二节 其他行业、企业税收优惠政策 181
第十三节 执行到期的企业所得税优惠 183
第七章 最新企业所得税特别纳税调整制度 186
第一节 关联企业转让定价调整原则 189
第二节 预约定价安排 193
第三节 关联企业资料提供义务 201
第四节 税务机关的核定权 204
第五节 受控外国公司税制 206
第六节 资本弱化税制 209
第七节 一般反避税条款 211
第八节 纳税调整加收利息 213
第八章 最新企业所得税征管制度 217
第一节 非居民纳税人的一般扣缴义务人 219
第二节 工程作业和劳务所得的扣缴义务人 221
第三节 补缴税款与追缴税款 223
第四节 居民企业的纳税地点 225
第五节 非居民企业的纳税地点 227
第六节 企业之间合并纳税 229
第七节 企业所得税的纳税年度 234
第八节 企业所得税的缴纳方法 236
第九节 年度中间结业的纳税方法 247
第十节 缴纳企业所得税的货币单位 248
第十一节 企业所得税纳税申报表的填写方法 250
常用法律法规 265
一、企业所得税 265
《中华人民共和国企业所得税法》导读 265
中华人民共和国企业所得税法 266
中华人民共和国企业所得税法实施条例 281
事业单位、社会团体、民办非企业单位企业所得税征收管理办法 298
企业所得税核定征收办法（试行） 304
附件：企业所得税核定征收鉴定表 307
企业所得税税前扣除办法 308
企业债务重组业务所得税处理办法 315
企业财产损失所得税前扣除管理办法 316
企业支付实习生报酬税前扣除管理办法 325
国家税务总局关于加强企业所得税管理若干问题的意见 327
财政部、国家税务总局关于享受企业所得税优惠政策的新办企业认定标准的通知 330
财政部、国家税务总局关于调整企业所得税工资支出税前扣除政策的通知 331
财政部、国家税务总局关于促进创业投资企业发展有关税收政策的通知 332
财政部、国家税务总局关于外国银行分行改制为外商独资银行有关税收问题的通知 333
财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知 334
国家税务总局关于调整核定征收企业所得税应税所得率的通知 339
企业所得税纳税申报表 340
企业所得税年度纳税申报表 342
企业减免项目表 344
企业所得税预缴纳税申报表 345
企业（个人）所得税征收方式鉴定表 346
征收方式变更申请审批表 347
二、股权转让税收 348
国家税务总局关于外商投资企业合并、分立、股权重组、资产转让等重组业务所得税处理的暂行规定 348
财政部、国家税务总局关于企业资产评估增值有关所得税处理问题的通知 353
财政部、国家税务总局关于企业资产评估增值有关所得税处理问题的补充通知 353
国家税务总局关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知 354
财政部、国家税务总局关于股权转让有关营业税问题的通知 357
国家税务总局关于外国投资者并购境内企业股权有关税收问题的 357
国家税务总局关于企业股权转让有关所得税问题的补充通知财政部、国家税务总局关于企业改制重组若干契税政策的通知 359
财政部、国家税务总局关于信贷资产证券化有关税收政策问题的 360
三、高新技术企业税收 362
高新技术企业认定管理办法 362
国家重点支持的高新技术领域 365