第1章 税务会计总论 1
1.1 税务会计概述 2
1.2 税务会计对象、任务与目标 6
1.3 税务会计基本前提 8
1.4 税务会计原则 10
1.5 税务会计要素 13
复习思考题 15
第2章 纳税基础 16
2.1 税收概述 17
2.2 税制构成要素 19
2.3 税收征纳制度 23
2.4 纳税人的权利与义务 31
2.5 纳税人的税收法律责任 36
复习思考题 40
第3章 增值税会计 41
3.1 增值税概述 41
3.2 增值税的确认、计量与申报 57
3.3 增值税进项税额及其转出的会计处理 72
3.4 增值税销项税额的会计处理 84
3.5 增值税结转及上缴的会计处理 107
复习思考题 110
第4章 消费税会计 111
4.1 消费税概述 111
4.2 消费税的确认、计量与申报 116
4.3 消费税的会计处理 127
4.4 委托加工应税消费品的会计处理 131
4.5 进口应税消费品的会计处理 133
4.6 金银首饰、钻石及其饰品零售业务的会计处理 134
复习思考题 136
第5章 关税会计 137
5.1 关税概述 137
5.2 关税的确认、计量与申报 144
5.3 关税的会计处理 153
复习思考题 157
第6章 出口货物免退税会计 158
6.1 出口货物免退税概述 158
6.2 出口货物免退税的确认、计量与申报 160
6.3 出口货物免退税的会计处理 170
复习思考题 179
第7章 营业税会计 180
7.1 营业税概述 180
7.2 营业税的确认、计量与申报 185
7.3 营业税的会计处理 194
复习思考题 207
第8章 资源税会计 208
8.1 资源税概述 208
8.2 资源税的确认、计量与申报 212
8.3 资源税的会计处理 215
复习思考题 218
第9章 所得税会计 219
9.1 企业所得税概述 219
9.2 企业所得税的确认、计量与申报 233
9.3 企业所得税会计基础 268
9.4 企业所得税的会计处理 278
9.5 个人所得税的确认、计量与申报 300
9.6 个人所得税的会计处理 314
复习思考题 319
第10章 其他税会计 320
10.1 土地增值税会计 320
10.2 耕地占用税会计 329
10.3 城镇土地使用税会计 333
10.4 房产税会计 336
10.5 车船税会计 339
10.6 城市维护建设税会计 342
10.7 印花税会计 343
10.8 契税会计 349
10.9 车辆购置税会计 353
10.10 烟叶税会计 355
复习思考题 358
第11章 税务筹划原理 359
11.1 税务筹划的概念、意义与风险 360
11.2 税务筹划的动因与目标 364
11.3 税务筹划的原则与特点 369
11.4 税务筹划的基本手段与方法 371
11.5 税务筹划的基本技术与步骤 382
复习思考题 384
第12章 税务筹划实务 386
12.1 分税种进行的税务筹划 386
12.2 企业经营活动的税务筹划 404
12.3 国际税务筹划 416
复习思考题 427
参考文献 428