第一章 税法概述 2
第一节 税收与税法 2
第二节 税法分类 3
第三节 税法的构成要素 4
第四节 税收分类 9
第五节 税法的基本原则与作用 10
第六节 税收法律关系 13
第二章 我国税收立法与改革 15
第一节 税收立法的概念和原则 15
第二节 我国税法的制定与实施 17
第三节 我国税法的建立与发展 19
第四节 我国现行税法体系 21
第五节 税收管辖权 24
第三章 增值税法 32
第一节 增值税概述 32
第二节 增值税征税范围、纳税人和税率 36
第三节 增值税应纳税额的计算 40
第四节 出口货物退（免）税 46
第五节 增值税的征收管理 50
第六节 增值税专用发票的使用及管理 52
第四章 消费税法 58
第一节 消费税概述 58
第二节 消费税的纳税人、征税范围和税目税率 60
第三节 消费税的计税依据及应纳税额的计算 63
第四节 消费税的免税和出口退税 69
第五节 消费税的征收管理 70
第五章 营业税法 74
第一节 营业税概述 74
第二节 营业税的纳税人、征税范围和税目税率 75
第三节 营业税应纳税额的计算 79
第四节 营业税的税收优惠 83
第五节 营业税的征收管理 84
第六章 关税法 88
第一节 关税概述 88
第二节 关税征收制度 91
第三节 应纳关税税额的计算 95
第四节 关税的征收管理 98
第七章 资源税法 102
第一节 资源税概述 102
第二节 城镇土地使用税法 107
第三节 耕地占用税法 110
第八章 财产税法 115
第一节 房产税法 115
第二节 车船税法 118
第三节 契税法 121
第四节 土地增值税法 124
第九章 行为税法 131
第一节 印花税法 131
第二节 城市维护建设税法 137
第三节 车辆购置税法 139
第十章 企业所得税法 146
第一节 企业所得税概述 146
第二节 企业所得税的纳税义务人、征税对象和税率 148
第三节 应纳税所得额的计算 150
第四节 资产的税务处理 158
第五节 应纳税额的计算 162
第六节 税收优惠 166
第七节 企业所得税的征收管理 170
第十一章 个人所得税法 174
第一节 个人所得税概述 174
第二节 个人所得税的纳税义务人及征税对象 176
第三节 个人所得税的税率 179
第四节 应纳税所得额的规定 181
第五节 应纳税额的计算 183
第六节 税收优惠 193
第七节 个人所得税的征收管理 195
第十二章 税收征收管理法 200
第一节 税收征收管理法概述 200
第二节 税务管理 201
第三节 税款征收 207
第四节 税务检查 213
第五节 违反税收征收管理法的法律责任 214
第十三章 税务行政法制 221
第一节 税务行政处罚 221
第二节 税务行政复议 226
第三节 税务行政诉讼 231
期末模拟试题（一） 237
期末模拟试题（二） 241
期末模拟试题（一）答案 245
期末模拟试题（二）答案 248
参考文献 251