第一章 国际税收的概念和研究对象 1
第一节 国际税收的概念 2
第二节 国际税收的研究对象和范围 8
第二章 国际税收的形成和发展 16
第一节 国际税收的形成 17
第二节 国际税收的发展 24
第三章 税收管辖权 26
第一节 税收管辖权及其确立原则 27
第二节 收入来源地管辖权 30
第三节 居民管辖权 44
第四节 公民管辖权 55
第五节 税收管辖权的选择与实施 57
第四章 国际重复征税 62
第一节 国际重复征税问题的产生 63
第二节 国际重复征税问题的处理 68
第三节 国际重复征税问题的处理方式 71
第四节国际重复征税问题的处理方法 73
第五章 国际税收抵免 85
第一节 直接抵免 86
第二节 抵免限额 93
第三节 间接抵免 99
第四节 税收饶让 109
第六章 国际避税 123
第一节 避税究竟合法还是违法 124
第二节 国际避税及其产生的原因与特征 128
第三节 国际避税的基本手段 135
第四节 国际避税的一般方式 136
第七章 避税港及其避税模式 167
第一节 避税港的基本概念和特征 168
第二节 避税港的避税模式 174
第八章 防范国际避税的措施 193
第一节 完善税收立法 194
第二节 加强税务管理与国际合作 200
第三节 国际社会对运用避税港的税务处理 205
第四节 转让定价的税务处理 213
第五节 我国反避税实践及其展望 225
第九章 涉外税收负担原则 234
第一节 国民待遇原则的理论与实践 235
第二节 涉外税收负担原则 239
第三节 税收国民待遇与我国涉外税收优惠政策取向 243
第十章 国际税收协定 257
第一节 国际税收协定概述 258
第二节 国际税收协定范本比较 261
第三节 国际税收协定的内容 264
第四节 国际税收协定的签订 266
第五节 我国的对外税收协定 268
第六节 国际税收的发展趋势 278
结束语 面向21世纪改革与完善我国税制 284
附录一 联合国《关于发达国家与发展中国家间避免双重征税的协定范本》 285
附录二 经济合作与发展组织《关于对所得和财产避免双重征税的协定范本》 300
主要术语索引表 313
参考文献 317