第一章 企业所得税纳税申报表概述 1
第一节 企业所得税纳税申报表修订的背景 1
第二节 新申报表的特点 5
第三节 新纳税申报表的变化 8
第二章 企业所得税纳税申报表主表解析 19
第一节 企业所得税预缴纳税申报表解析 19
第二节 核定征收企业所得税纳税申报 23
第三节 企业所得税年度纳税申报表（主表） 26
第三章 企业所得税纳税申报表系列附表解析 41
第一节 附表一（1）“销售（营业）收入及其他收入明细表”（一般企业） 41
第二节 附表一（2）“金融企业收入明细表” 52
第三节 附表一（3）“事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表” 56
第四节 附表二（1）“成本费用明细表”（一般企业） 59
第五节 附表二（2）“金融企业成本费用明细表” 66
第六节 附表二（3）“事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表” 71
第七节 附表三“投资所得（损失）明细表” 75
第八节 附表四“纳税调整增加项目明细表” 84
第九节 附表五“纳税调整减少项目明细表” 94
第十节 附表六“税前弥补亏损明细表” 99
第十一节 附表七“免税所得及减免税明细表” 102
第十二节 附表八“捐赠支出明细表” 108
第十三节 附表九“技术开发费加计扣除额明细表” 112
第十四节 附表十“境外所得税抵扣计算明细表” 116
第十五节 附表十一“广告费支出明细表” 120
第十六节 附表十二“工资薪金和工会经费等三项经费明细表” 124
第十七节 附表十三“资产折旧、摊销明细表” 130
第十八节 附表十四（1）“坏账损失明细表” 137
第十九节 附表十四（2）“呆账准备计提明细表”填报说明 141
第二十节 附表十四（3）“保险准备金提转差纳税调整表” 143
第四章 企业所得税纳税调整案例分析 147
第一节 税法与会计准则的差异 147
第二节 永久性差异的纳税调整 152
第三节 暂时性差异的纳税调整 180
第四节 错账案例 200
第五节 总案例 204
第五章 企业所得税纳税自查要点 209
第一节 收入总额的检查 209
第二节 计税成本的检查 238
第三节 会计核算偷税手法大起底 249
第六章 企业所得税优惠政策 255
第一节 一般企业所得税优惠政策 255
第二节 我国高新技术产业开发区税收优惠 280
第三节 高新技术企业税收优惠 282
第四节 技术创新企业八项税收激励政策 285
第五节 农林牧渔业所得税优惠政策 287
第七章 企业所得税最新政策变化 293
第一节 2006年企业所得税主要政策变化 293
第二节 2007年最新《企业所得税法》的主要政策变化 311
第三节 税务机关审批和报备事项重点 315