第一章 税收的概念 1
第一节 税收的定义 1
第二节 税收的本质 7
第三节 税收的形式特征 12
第二章 税收的职能和作用 21
第一节 税收的职能 21
第二节 中国现阶段税收的作用 29
第三章 税收政策 42
第一节 税收政策的目标和作用 43
第二节 税收政策作用原理 54
第三节 税收政策与其他财政政策工具的配合 60
第四节 建国以来中国税收政策的调整 63
第四章 税收原则 70
第一节 税收原则的发展 70
第二节 中国社会主义市场经济下的税收原则 80
第五章 税负转嫁与税收归宿 88
第一节 税收负担 89
第二节 税负转嫁 93
第三节 税负转嫁与税负归宿的均衡 103
第六章 税收成本 111
第一节 税收成本概述 112
第二节 税收成本理论分析 119
第三节 税收成本的优化 130
第七章 税法要素和税收分类 147
第一节 税法要素 147
第二节 税收分类 164
第八章 税收管理 170
第一节 税收管理概述 170
第二节 税收征收管理 174
第三节 税收行政管理 189
第四节 中国的税收管理 192
第九章 税制结构 203
第一节 税制结构概述 203
第二节 税制结构的国际比较 210
第三节 税制结构的优化 215
第四节 税制结构与税法体系 221
第十章 商品劳务课税 227
第一节 商品劳务课税概述 227
第二节 中国的商品劳务税 239
第十一章 所得课税 265
第一节 所得税概述 265
第二节 法人所得税 275
第三节 个人所得税 282
第十二章 其他税类 291
第一节 财产税制 291
第二节 行为税制 299
第三节 税制革新 303
第十三章 国际税收理论 362
第一节 税收管辖权与国际重复征税 362
第二节 国际避税与反避税 372
第三节 国际税收协定 379
第四节 中国企业“走出去”的国际税收问题 389
第十四章 税收数据分析理论与方法 402
第一节 税收数据分析基础 403
第二节 税收数据分析方法 410
第三节 税收数据分析案例 424