考试大纲 1
第一章 公共财政与财政职能 8
第一节 公共产品与公共财政理论 8
第二节 财政的职能 11
第二章 财政支出理论 21
第一节 财政支出的分类 21
第二节 财政支出的经济影响 23
第三节 财政支出的规模 26
第四节 财政支出的效益分析 32
第三章 财政支出的内容 38
第一节 购买性支出 38
第二节 转移性支出 51
第四章 税收理论 70
第一节 税收概述 70
第二节 税收原则 71
第三节 税法与税制 76
第四节 税收负担 81
第五节 国际税收 85
第五章 商品劳务税制度 93
第一节 增值税制 93
第二节 消费税制 99
第三节 营业税制 108
第六章 所得税制度 121
第一节 企业所得税 121
第二节 外商投资企业和外国企业所得税 125
第三节 个人所得税 128
第七章 其他税收制度 135
第一节 房产税 135
第二节 契税 137
第三节 车船税 140
第四节 城镇土地使用税 142
第五节 印花税 144
第六节 资源税 147
第七节 城市维护建设税 148
第八节 教育费附加 149
第八章 税务管理 153
第一节 税务基础管理 153
第二节 税收征收管理 164
第九章 纳税检查 176
第一节 纳税检查概述 176
第二节 增值税的检查 179
第三节 消费税的检查 185
第四节 营业税的检查 188
第五节 企业所得税的检查 192
第十章 国债 207
第一节 国债的概念与分类 207
第二节 国债的规模 212
第三节 国债的发行 215
第四节 国债的偿还 218
第五节 国债市场 220
第十一章 政府预算管理理论 224
第一节 政府预算的含义及特征 224
第二节 政府预算的模式 227
第三节 政府预算的原则与政策 231
第十二章 政府预算管理制度 235
第一节 部门预算制度 235
第二节 政府采购制度 237
第三节 国库集中收付制度 239
第四节 其他主要预算管理制度改革 240
第十三章 政府间财政关系 249
第一节 财政分权理论 249
第二节 政府间收支的制度安排 251
第三节 分税制财政管理体制 257
第四节 政府间转移支付制度 260
第十四章 财政平衡与财政政策 269
第一节 财政平衡 269
第二节 财政政策 273
第三节 财政政策与货币政策的配合 279