第一章 新企业会计准则概述 1
第一节 企业会计准则变革 1
第二节 新企业会计准则对税收的影响 及纳税筹划 5
第二章 纳税筹划基本理论 8
第一节 纳税筹划的原则与目标 8
第二节 纳税筹划的征管法律知识 9
第三节 纳税筹划的会计知识 18
第三章 纳税筹划的平台和技术手段 23
第一节 纳税筹划的平台 23
第二节 纳税筹划的技术手段 30
第三节 税收筹划的方法 32
第四章 企业生命周期纳税筹划 34
第一节 纳税筹划——企业创立阶段 34
第二节 纳税筹划——企业筹资阶段 36
第三节 纳税筹划——企业投资阶段 40
第四节 纳税筹划——企业并购重组 阶段 47
第五节 纳税筹划——企业销售 阶段（市场营销） 55
第五章 资产 62
第一节 流动资产的纳税筹划 62
第二节 长期股权投资的纳税筹划 74
第三节 投资性房地产的涉税处理与 纳税筹划 82
第四节 固定资产的涉税处理与纳税 筹划 86
第五节 无形资产及其他资产的纳税 筹划 93
第六章 负债 99
第一节 流动负债的纳税筹划 99
第二节 长期负债的纳税筹划 102
第七章所有者权益 106
第一节 实收资本的纳税筹划 106
第二节 资本公积和捐赠的涉税处理与 纳税筹划 108
第三节 留存收益的账务处理与纳税 筹划 109
第八章 收入、费用与利润 112
第一节 收入的纳税筹划 112
第二节 成本与费用的纳税筹划 118
第三节 利润及利润分配的纳税筹划 121
第四节 所得税费用的纳税筹划 123
第九章 企业特定会计业务 127
第一节 非货币性资产交换中的纳税 筹划 127
第二节 资产减值中的纳税筹划 129
第三节 债务重组中的纳税筹划 130
第四节 或有事项中的纳税筹划 133
第五节 政府补助中的纳税筹划 134
第六节 借款费用中的纳税筹划 136
第七节 外币折算中的纳税筹划 138
第八节 企业合并中的纳税筹划 139
第九节 租赁中的纳税筹划 141
第十节 会计政策、会计估计变更和 差错更正中的纳税筹划 144
第十一节 资产负债表日后事项中的 纳税筹划 146
第十二节 股份支付中的纳税筹划 147
第十三节 企业年金中的纳税筹划 149
第十四节 套期保值中的纳税筹划 151
第十章 增值税的纳税筹划 153
第一节 纳税人纳税义务的纳税筹划 153
第二节 税基的纳税筹划 157
第三节 税收优惠的纳税筹划 162
第四节 税款交纳的纳税筹划 164
第五节 增值税纳税筹划案例 166
第十一章 消费税的纳税筹划 171
第一节 纳税人纳税义务的纳税筹划 171
第二节 税基的纳税筹划 172
第三节 计税核算的纳税筹划 175
第四节 税收优惠的纳税筹划 176
第五节 税款交纳的纳税筹划 177
第六节 消费税纳税筹划案例 177
第十二章 营业税的纳税筹划 182
第一节 纳税人纳税义务的纳税筹划 182
第二节 各行业营业税的纳税筹划 183
第三节 税收优惠的纳税筹划 184
第四节 营业税纳税筹划案例 185
第十三章 企业所得税的纳税筹划 196
第一节 纳税人纳税义务的纳税筹划 196
第二节 税基方面的纳税筹划 198
第三节 计税核算的纳税筹划 201
第四节 税收优惠的纳税筹划 205
第十四章 个人所得税的纳税筹划 210
第一节 纳税人纳税义务的纳税筹划 210
第二节 税基的纳税筹划 213
第三节 计税核算的纳税筹划 215
第四节 税收优惠的纳税筹划 220
第十五章 进出口税收筹划 222
第一节 关税的纳税筹划 222
第二节 进口商品增值税与消费税的 纳税筹划 227
第三节 出口商品增值税与消费税的 纳税筹划 228
第四节 进出口环节纳税期限的纳税 筹划 229
第五节 利用保税制度纳税筹划 230
第六节 进出口税收纳税筹划案例 231
第十六章 其他税种的纳税筹划 236
第一节 土地增值税的纳税筹划及其案例 236
第二节 资源税的纳税筹划及其案例 242
第三节 印花税的纳税筹划及其案例 244
第四节 契税的纳税筹划及其案例 247
第五节 城镇土地使用税的纳税筹划 250
第六节 房产税的税收筹划 251
第七节 城市维护建设税的纳税筹划 253
第八节 车船使用税的纳税筹划 254
第十七章 工业企业纳税筹划 255
第一节 工业企业纳税筹划概述 255
第二节 工业企业纳税筹划案例 258
第十八章 农业企业纳税筹划 260
第一节 农业企业纳税筹划概述 260
第二节 农业企业纳税筹划案例 262
第十九章 商业贸易企业纳税筹划 263
第一节 商业贸易企业纳税筹划概述 263
第二节 商业贸易企业纳税筹划案例 265
第二十章 高新技术企业纳税筹划 266
第一节 高新技术企业纳税筹划概述 266
第二节 高新技术企业纳税筹划案例 269
第二十一章 房地产开发企业纳税 筹划 270
第一节 房地产开发企业纳税筹划概述 270
第二节 房地产开发企业纳税筹划案例 273
第二十二章 金融企业纳税筹划 275
第一节 金融企业纳税筹划概述 275
第二节 金融企业纳税筹划案例 277