第一部分 企业涉税活动与税务登记实务 1
一、企业生产经营中所涉及的税种 1
二、企业办理税务登记实务 7
第二部分 个体工商户纳税实务 16
一、个体户如何计算所得税 16
二、个体户应纳税所得额的计算 18
三、个体户纳税基本流程 27
第三部分 个人独资企业和合伙企业纳税实务 35
一、个人独资企业和合伙企业应纳所得税额的计算 35
二、个人独资企业和合伙企业纳税基本流程 41
第四部分 企业所得税纳税实务 47
一、企业所得税的纳税人和税率 47
二、企业所得税应纳税额的计算 53
三、企业所得税税收优惠政策 74
四、企业所得税特别纳税调整 81
五、企业所得税的申报与缴纳 89
六、新旧企业所得税制度的过渡期 105
第五部分 企业所得税纳税筹划 114
一、利用亏损结转和利润转移进行纳税筹划 114
二、企业成本列支中的纳税筹划 118
三、企业捐赠与股权投资中的纳税筹划 124
四、企业所得税征管中的纳税筹划 127
第六部分 增值税纳税实务与纳税筹划 130
一、增值税的纳税人和税率 130
二、增值税应纳税额的计算 134
三、增值税税收优惠政策与征管 144
四、增值税纳税筹划 149
第七部分 营业税纳税实务与纳税筹划 171
一、营业税的纳税人和税率 171
二、营业税应纳税额的计算 186
三、营业税税收优惠政策与征管 192
四、营业税纳税筹划 200
第八部分 消费税纳税实务与纳税筹划 215
一、消费税的纳税人和税率 215
二、消费税应纳税额的计算 229
三、消费税税收优惠政策与征管 235
四、消费税纳税筹划 241
第九部分 土地税纳税实务与纳税筹划 257
一、土地增值税纳税实务 257
二、土地增值税纳税筹划 257
三、耕地占用税纳税实务 274
四、城镇土地使用税纳税实务 278
第十部分 车船税纳税实务与纳税筹划 281
一、车辆购置税纳税实务 281
二、车船税纳税实务 286
三、车辆购置税纳税筹划 292
第十一部分 房产税和印花税纳税实务与纳税筹划 295
一、房产税纳税实务 295
二、印花税纳税实务 297
三、房产税和印花税纳税筹划 303
附录 307
附表1《个体工商户所得税月份申报表》 307
附表2《个体工商户所得税年度申报表》 308
附表3《个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税申报表》 309
附表4《合伙企业投资者个人所得税汇总申报表》 312