前言 1
第一篇 总报告 1
宏观税负稳步上升 税收经济协调发展&舒启明 刘新利 1
一、宏观税负持续提高 1
二、三大因素是拉动宏观税负上升的原动力 2
三、如何看待宏观税负上升 5
第二篇 专家论坛 11
2005年宏观经济形势及2006年展望&彭志龙 11
一、2005年国民经济运行的主要特征 11
二、当前经济运行中存在的主要问题 14
三、2006年宏观经济政策展望 17
四、2006年宏观经济运行展望 19
我国“十一五”经济发展趋势与财税政策基本取向&丛明 22
一、“十一五”经济发展仍处于比较有利的时期 22
二、“十一五”财税政策在宏观调控体系中处于重要地位 23
三、“十一五”财税政策取向分析 24
“十五”税收亮点纷呈&高培勇 29
一、税收收人屡创新高 29
二、税收结构趋于优化 30
三、宏观税负渐次提高 30
四、税制改革分步实施 31
五、税收政策灵活有效 32
六、税收征管不断加强 33
公平优先、兼顾效率：税收理念转变与政策调整&安体富 王海勇 34
一、问题的提出 34
二、公平优先、兼顾效率：我们的基本观点 35
三、税收理念转变的原因分析 37
四、税收政策和制度的调整 40
税收政策在促进经济社会发展中的作用分析及建议&史耀斌 43
一、税收政策有力地促进了经济社会的发展 43
二、西方各国普遍运用税收政策促进经济社会发展 46
三、我国运用税收政策促进经济社会发展需要把握的问题 46
关于我国的财税体制改革&贾康 李全 48
一、2005年我国财税体制改革的主要进展 48
二、关于我国财税体制改革的思路和要点 52
会计信息失真的基本类型：税收视角的分析&邓力平 邓永勤 59
一、会计信息失真的概念 59
二、会计信息失真的治理：研究综述 60
三、会计信息失真的基本类型：税收视角的分析 62
四、税收制约效力分析 64
正确看待取消农业税后农民的税收负担问题&王国华 马衍伟 67
问题之一，取消农业税等于免除农民纳税义务吗？ 67
问题之二，取消农业税后农民的涉税行为主要有哪些？ 70
问题之三，取消农业税后农民的税收负担到底重不重？ 71
问题之四，取消农业税后惠农税收政策的运作空间有多大？ 74
关于税收管理与服务关系的思考&李林军 79
一、管理与服务关系的内涵 80
二、构建管理与服务并重的均衡关系 84
三、沿着科学化、精细化的方向强化税收管理与服务工作 87
求真务实 开拓创新 扎扎实实做好新阶段的所得税和社保费工作&孙瑞标 90
一、做好新阶段的所得税工作要有新思路新举措 90
二、税务机关负责社保费的征管工作意义重大 94
落实精细化管理要求 推动地方税收工作稳步发展&赵兴玉 101
一、地方各税收入稳步增长 101
二、贯彻落实车船和房地产税收征管新模式 102
三、落实精细化管理要求，堵塞收入征管漏洞 103
四、调整完善地方税政策，充分发挥地方税职能作用 105
五、积极做好有关地方税种改革的准备工作，推进了税制改革 106
六、适应地方税管理工作需要，大力开展干部业务培训 108
适应经济全球化发展，创建我国国际税收管理体系&张志勇 110
一、开放的经济条件是国际税收产生和发展的前提和必要条件 110
二、经济全球化对国际税收的要求与挑战 112
三、涉外税收为创建我国国际税收管理体系做了必要准备 116
四、创建我国国际税收管理体系的步骤与举措 119
关于强化税源管理的几点思考&范坚 123
一、以科学发展观指导税源管理 123
二、加强经济税源分析，切实做好纳税评估 124
三、完善管理员制度，兴利除弊促管理 125
四、落实属地原则下的分类管理制度 126
五、加强税务登记管理，开展户籍动态监控 127
六、加强发票管理，推广税控装置 127
七、善于捕捉征管点，建立有效监管机制 128
八、穿针引线服务基层，统一指挥便利征管 129
以求真务实精神推进财务管理工作&张连顺 130
一、求真务实，发挥财务管理的职能作用 130
二、把握事物运动的客观规律，推进财务工作向科学化迈进 131
三、把握工作重点和方向，全面提升财务管理水平 134
四、抓好信息化建设和基层建设，增强财务管理的系统性 137
深化干部人事制度改革 建设高素质税务干部队伍&董志林 139
一、大力推行竞争上岗，把好干部选用“楼梯口” 139
二、深入开展干部交流，不断优化领导班子结构 140
三、以健全制度为重点，加强对领导班子的管理监督 141
四、加强后备干部队伍建设，为领导班子储备充足后备人才 142
五、坚持“凡进必考”原则，严把“进人关” 142
六、以实行岗位聘任制为重点，稳步推进事业单位改革 143
七、对今后一个时期干部人事制度改革的思考 143
为“十一五”税收事业发展提供全面高效的智力支持和人才保障&牟信勇 145
一、税务教育培训在“十五”期间积极发挥职能作用 145
二、“十一五”税务教育培训工作的形势与任务 146
三、突出能力建设，提升培训质量 149
金税工程（三期）有关问题的思考&王秀 154
一、金税工程（三期）的目标 154
二、金税工程（三期）的起点和现状 156
三、金税工程（三期）的实施规划 158
2005重要税收政策调整盘点&刘佐 163
一、宏观政策和重大改革 163
二、进出口 165
三、农业和农村税费改革 166
四、科技、教育、文化 167
五、交通、能源、资源与环境保护 169
六、金融、房地产 171
七、其他重要税收政策 172
八、征收管理 173
增值税转型方案的现实选择&解爱国 176
一、增值税转型的制度经济学分析 176
二、不同转型方案的比较研究 177
三、中口径增值税方案的进一步论证 180
四、增值税转型中相关问题的三点说明 181
税源质量与税收征收效能&焦瑞进 183
一、税源质量与税收 183
二、质量综合指数 183
三、征收率与征收效能 185
四、税收效能位差 185
五、应用分析 186
第三篇 局长专论 191
地税管理现代化的五重协奏&王纪平 191
一、北京地税管理业绩令人瞩目 191
二、世界范围公共管理改革的启发 192
三、现代公共管理新体系与北京地税管理创新 195
四、五重创新全面推动北京地税制度重塑 197
构建经济税收良性互动新机制&许月刚 201
一、经济发展是税收增长的基础 201
二、国税收入结构变化与经济增长模式的选择 202
三、建立经济税收良性互动机制，促进山西经济税收发展 208
换个角度看“税负”&吴新联 212
一、对宏观税负的思考 212
二、对微观税负的思考 213
有效发挥税收在老工业基地振兴中的职能作用&赵晓明 216
一、吉林省老工业基地发展的现状和存在的主要问题 216
二、振兴老工业基地的税收优惠政策预期效果分析 217
三、全面发挥税收对吉林省老工业基地振兴的促进作用 219
税务管理中的信息不对称问题&于柏青 221
一、信息不对称是一个常见的现象 221
二、形成信息不对称的原因 222
三、信息不对称对税收工作的影响 223
四、由信息不对称引起的反思 224
江苏省“十五”期间国税收入分析及“十一五”展望&周苏明 226
一、“十五”期间江苏国税收入分析 226
二、“十一五”期间江苏省经济和税收环境分析 227
三、“十一五”期间江苏国税收入展望 229
四、“十一五”期间江苏国税工作的总体思路 229
完善地方税体系的研究&郑坚 234
一、西方国家构建地方税体系的主要做法 234
二、我国地方税体系评析 239
三、借鉴国际经验，完善我国地方税体系 243
浙江国税税源的现状及前瞻&钱宝荣 252
一、现状：浙江国税税源的基本状况 252
二、分析：推动浙江国税税源快速增长的主要因素 258
三、前瞻：今后几年浙江国税税源将保持持续快速增长 266
树立和落实科学的税收发展观&周广仁 271
一、认识树立和落实科学税收发展观的重要意义 271
二、把握科学税收发展观的主要精神 272
三、落实科学税收发展观的战略选择 275
加强综合征管软件数据管理的实践与思考&程安亭 280
一、加强综合征管软件数据管理的实践 280
二、加强综合征管软件数据管理的思考 282
广东等六省市地税收入情况比较分析与增长预测&吴昇文 284
一、六省市地税收入的基本特征 284
二、六省市地税收入增长情况差异分析 287
三、六省市地税收入预测及未来几年地税收入增长趋势判断 289
以税收管理理念创新为先导 构建现代税收管理新体系&乔家华 291
一、以创新的精神，推进税收管理理念的创新 291
二、推进征管创新，构建新型税收征管体系 292
三、推进制度创新，构建新型税收法治体系 292
四、推进手段创新，构建新型税收科技体系 293
五、推进服务创新，构建新型税收服务体系 293
六、推进教育创新，构建新型税收人才培育体系 294
以科学化精细化理念为指导 推动管理基础工作迈上新台阶&潘力 295
一、重庆市国税局管理基础工作的基本评价 295
二、提高对管理基础工作的认识 295
三、以“六基”为抓手，加强管理基础工作 296
四、以科学化精细化管理理念指导工作，提高管理基础工作水平 297
四川国税十年回顾与展望&张崇明 299
一、十年国税工作成绩显著 299
二、用科学发展观理性审视四川国税工作 302
三、未来一段时期的税收工作展望 304
关于当前税收工作形势及2006年工作的思考&刘毓文 308
一、关于当前税收工作形势 308
二、关于2006年的税收工作 309
三、关于2006年主要工作的若干建议 310
云南国税十年税收回顾与“十一五”展望&李鸿文 314
一、云南国税10年增长的特点及变化 314
二、经济税收增长紧密相关 315
三、影响税收增长的政策因素分析 318
四、推动税收增长的管理因素分析 320
五、“十一五”时期云南国税发展与改革的总体要求和基本目标 324
增值税收入所有制结构的分析与建议&杨继元 327
一、甘肃省增值税收入所有制结构的静态分析 327
二、甘肃省增值税收入所有制结构的动态分析 331
三、甘肃省增值税收入所有制结构演进的难点与问题 334
四、优化甘肃省增值税收入所有制结构的对策与建议 337
新疆地税收入与GDP、地方财政收入增长关系研究&李学军 345
一、地税收入的基本情况与特点 345
二、地税收入与GDP增长关系及存在的问题 346
三、地税收入占GDP比重偏低的原因分析 347
四、新疆地税征管力度的比较性验证 350
五、一般预算地税收入与地方财政收入关系的比较分析 352
六、基本结论 356
七、进一步增加地税（或财政）收入的主要途径 357
哈尔滨市GDP税收负担率与弹性比较分析&倪秀莲 361
一、税源状况比较分析 361
二、税收收入状况比较分析 362
三、宏观税负比较分析 363
四、税收弹性系数分析 365
落实税收管理员制度 加强税源监控管理&苏宇 368
一、打破传统征管模式的僵局，增强落实税收管理员制度的针对性 368
二、明确指导思想和理清基本思路，找准工作突破口 369
三、制定战略方针，增强落实管理员制度的科学性 370
四、以税收信息化为手段，实现对税源管理质量的计算机考核 374
五、取得的成效 375
六、几点体会 378
第四篇 税收科研总报告 381
税源监控指标体系与税收收入分析预测——方法应用研究 381
一、税源分析和税收预测的实践与理论思考 381
二、税源指标、指标体系及分析预测方法 385
三、税源分析与税收收入预测方法应用举例和结果检验 392
四、2005年及“十一五”时期税源与税收预测分析 402
五、有关政策建议 405
第五篇 地区税收科研报告 409
天津市国税收入现状分析及发展趋势预测 409
一、2005年天津市国税收入的简要分析 409
二、天津市国税系统经济税源结构特点分析 410
三、2006年天津国税收入初步预测 412
四、加快天津经济发展与税收增长的有关对策建议 414
天津市税收收入预测方法研究 416
一、GDP与地方税收的简单回归模型 417
二、GDP与税收收入的简单回归模型 421
三、营业税收入的回归与预测 423
四、增值税的收入预测 425
五、多重线性回归模型初步探讨 426
税收调查管理软件在税源监控体系中的实证运用 428
一、税收调查管理软件概述 428
二、实证应用——煤矿企业税负及相关问题分析 429
三、实证应用——促进能源基地发展的税收政策选择 438
资源型税源的分析预测与监控研究 446
一、山西省经济与地税收入情况基本分析 446
二、煤炭市场需求增长是税源和税收收入快速增长的主要原因 447
三、结合资源型和产业单一的特点，优化重点税源监控体系 449
黑龙江省地税收入分析及预测 452
一、黑龙江省地税收入情况分析 452
二、黑龙江省地税收入预测分析 457
三、2006年税收收入初步预测 459
关于税基的计量分析及其在税收收入预测中的应用 460
一、税基与应征税收的计量分析 460
二、“十一五”安徽省国税收入预测 466
三、对税基计量分析的几点认识 468
营业税评价体系研究 470
一、参考经济与税收的辩证关系界定模型的指标体系 470
二、借鉴投入产出技术测算营业税评价指标 473
三、参照评价体系拓展税源和征管质量差异分析 477
四、税收分析指标体系的应用扩展 479
五、结语 482
税源监控指标的优化选择 483
一、税源监控指标运用的现状分析 483
二、现行税源监控指标的缺陷分析 486
三、税源监控指标体系的优化设计取向 487
微观税源监控应用实证分析研究 491
一、微观税源监控的指标体系及税源监控工具 491
二、微观经济税源的税负监控 496
三、税源监控的管理及措施办法 499
青海国税税源分析与税收预测 502
一、青海国税税源状况 502
二、2004年青海国税收入回顾分析 503
三、2005年青海国税收入稳步推进 505
四、2006年青海国税税源展望 507
五、影响税收减收因素的分析 509
新疆国税建立税源分析预测模型初探 511
一、建立税源分析数学模型 511
二、2004～2006年新疆国税收入的数学模型分析和预期 516
青岛市经济税收增长因素分析及预测 521
一、因素分析：对经济税收增长内在因素的量化分析和判断 521
二、关联分析：对主要税种和相关经济指标进行对应分析 523
三、对比分析 524
四、结构分析 528
五、2005年经济税收增长情况以及2006年预测 531
六、促进青岛经济税收协调发展的建议 533
第六篇 税收数据 535
一、1994～2005年税收总量与增长情况 535
表6—11994～2005年税收增长与财政收入关系表 535
二、1994～2005年税收结构与周期状况 536
表6—21994～2005年税制结构状况变动表 536
表6—31994～2005年主体税种收入情况表 536
表6—41994～2005年中央与地方收入结构状况变动表 537
表6—51994～2005年税收收入产业结构状况变动表 537
表6—61994～2005年经济类型结构状况变动表 538
图6—11994～2005年税收增长状况图 538
三、1994～2005年宏观税负与弹性变动趋势 539
表6—71994～2005年宏观税负与弹性变动趋势表 539
四、2004～2005年地区税收情况 540
表6—82004～2005年地区税收情况表 540
参考文献与数据来源 543
一、参考文献 543
二、数据来源 545
后记 546