第一章 国际税收导论 1
第一节 国际税收的含义 1
第二节 国际税收问题的产生 6
第三节 国际税收的发展趋势 19
第二章 所得税的税收管辖权 31
第一节 所得税税收管辖权的类型 31
第二节 税收居民的判定标准 35
第三节 所得来源地的判定标准 46
第四节 居民与非居民的纳税义务 53
第三章 国际重复征税及其解决方法 64
第一节 所得国际重复征税问题的产生 64
第二节 避免同种税收管辖权重叠所造成的国际重复征税的方法 68
第三节 不同税收管辖权重叠所造成的所得国际重复征税的减除方法 75
第四章 国际避税概论 106
第一节 国际避税的含义 106
第二节 国际避税地 111
第三节 转让定价 123
第五章 国际避税方法 131
第一节 国际避税的主要手段 131
第二节 跨国公司的国际税务筹划 143
第三节 我国外商投资企业的避税问题 155
第六章 转让定价的税务管理 167
第一节 转让定价税务管理法规 167
第二节 转让定价审核、调整的原则与方法 179
第三节 预约定价协议 201
第四节 我国的转让定价税务管理法规 213
第七章 其他反避税法规与措施 229
第一节 对付避税地的法规 229
第二节 防止滥用税收协定 239
第三节 限制资本弱化法规 243
第四节 限制避税性移居 249
第五节 限制利用改变公司组织形式避税 251
第六节 加强防范国际避税的行政管理 252
第八章 国际税收协定 256
第一节 国际税收协定及其范本的产生 257
第二节 国际税收协定的主要内容 265
第三节 我国对外缔结税收协定的概况 295
第九章 关税的国际协调 303
第一节 关税税率的世界性协调 303
第二节 关税完税价格审定方法的世界性协调 311
第三节 区域经济一体化与关税国际协调 314
第十章 国内商品课税的国际协调 324
第一节 国内商品课税管辖权原则的世界性协调 324
第二节 我国增值税消费地原则的实施 330
第三节 区域国际经济一体化与商品课税的国际协调 343
主要参考书目 354