第一节 国际税收的概念 1
第二节 国际税收的产生和发展 11
第三节 国际税收的基本要素 23
第四节 国际税收学的研究对象与内容 31
第一节 税收管辖权概述 39
第二节 居民税收管辖权 46
第三节 收入来源地税收管辖权 56
第四节 公民税收管辖权 64
第五节 常设机构及其确定规则 67
第一节 国际重复征税概述 86
第二节 国际重复征税的产生 90
第三节 国际重复征税的类型 98
第四节 国际重复征税的影响 105
第一节 减除国际重复征税的基本方式 110
第二节 抵免法 119
第三节 免税法 139
第四节 扣除法与低税法 146
第五节 税收饶让 152
第一节 国际避税与偷逃税概述 167
第二节 国际避税的常用方法 183
第三节 国际避税地概述 199
第四节 我国外商投资企业的避税 221
第一节 国际关联企业及其收入和费用分配 231
第二节 国际关联企业内部转让定价 240
第三节 国际收入和费用分配原则 258
第四节 国际收入和费用分配标准 269
第五节 转让定价的检验与调整 279
第一节 防范国际避税与偷逃税的一般方法 288
第二节 避税地对策税制 301
第三节 国际税收协定滥用的防范措施 307
第四节 资本弱化的防范措施 312
第五节 对我国外商投资企业的反避税对策 320
第一节 国际税收的国民待遇原则 329
第二节 国际税收的负担原则 336
第三节 国际税收的政策原则 355
第一节 国际税收协定概述 362
第二节 国际税收协定的基本内容 376
第三节 国际税收协定的签订 391
第四节 OECD范本与联合国范本的主要区别 395
第五节 我国对外签订的税收协定 400
第一节 国际税收竞争 406
第二节 国际税收合作 427
第一节 我国涉外所得税制度的建立和发展 455
第二节 我国涉外企业所得税基本制度 462
第三节 我国涉外个人所得税基本制度 472
第四节 我国涉外税收优惠政策 482
第一节 国际税收筹划概述 501
第二节 国际税收筹划的主要方法 505
第三节 国际税收筹划注意事项 520
附录1：联合国关于发达国家与发展中国家避免双重征税协定范本（1980年版中译本） 529
附录2：经济合作与发展组织关于对所得和财产避免双重征税协定范本（2000年版中译本） 550
综合练习题（Ⅰ） 568
综合练习题（Ⅱ） 573
综合练习题（Ⅲ） 578