第1章 导论 1
引言 1
企业全面风险管理的概念 1
企业全面风险管理的本质和逻辑 2
企业全面风险管理的目标 5
“管理风险创造价值” 8
企业全面风险管理的作用、特点和使命 8
企业全面风险管理的任务 10
风险管理与企业优化决策 12
风险管理策略与企业资本成本改善 13
衡量企业全面风险管理的绩效 14
管理企业重要风险 21
企业全面风险管理的最佳实践 27
企业风险管理发展的历史 30
亚洲企业已经走进全面风险管理时代 34
亚洲企业的风险管理现状 35
亚洲风险与危机管理协会 37
全面风险管理与中国企业 38
中国企业风险管理的状况 38
2006年，中国企业走进全面风险管理时代 39
中国企业风险管理的未来发展趋势 41
实施企业全面风险管理的外部监管和市场约束 46
风险管理的监管机制 47
风险管理的市场约束 48
第2章 企业风险管理相关概念和思维 50
引言 50
风险管理的相关概念 50
风险的概念 50
风险的特性 51
广义风险分类 53
企业风险分类 55
风险偏好 57
风险容忍度 57
风险管理哲学 58
风险指示指标 58
共同的风险沟通语言 58
固有风险和剩余风险 59
风险预警 60
危机和企业危机管理 60
企业全面风险管理的基本方法、手段和过程 61
企业全面风险管理的基本对策 62
企业全面风险管理的思维 65
第3章 企业风险管理过程 71
引言 71
策划和设计风险管理过程 72
建立风险管理信息框架 73
定义企业风险管理的基本内容 75
风险评估 75
风险识别 76
风险分析 84
风险评价 88
风险治理 89
风险治理方案的识别 89
风险治理方案的选择 90
准备和执行风险治理计划 93
评估和管理剩余风险 94
监控和持续改进 95
沟通和磋商 95
风险描述和记录 96
第4章 企业风险管理的技术和工具 98
引言 98
风险控制技术 98
传统企业内部控制概述 99
有关企业风险控制的标准和法规 100
内部风险控制的目标 101
内部控制各类要素简述 102
财务方式的风险转移工具 105
保险转移 105
ART另类风险转移工具 110
风险对冲工具——金融衍生品 111
风险自留的财务技术和策略 113
合同风险管理工具 115
管理机遇不确定性的技术 117
第5章 风险报告 118
引言 118
风险报告概述 118
风险报告的目标 119
风险报告的对象和内容 119
风险报告的种类 120
管理风险报告 121
制定风险报告管理制度 122
针对企业不同层面利益相关者的风险报告 122
针对控股公司、监管或其他利益相关方的报告种类 127
风险报告展望 129
第6章 企业全面风险管理体系建设 131
引言 131
指引企业全面风险管理实施的主要国际标准 131
实施企业全面风险管理概述 134
实施企业全面风险管理的总体规划 134
迎接组织变革的挑战 136
建立企业全面风险管理的参考环节 137
建立企业全面风险管理框架——初创期的工作 138
企业全面风险管理的六个核心模块建设 138
企业风险管理组织与环境（模块一） 140
建立和完善风险管理标准体系（模块二） 148
风险管理信息系统（模块三） 153
制定企业的风险管理战略（模块四） 162
企业的内部控制（模块五） 164
企业风险管理的财务工具体系（模块六） 168
企业风险管理能力设计与持续提升 171
企业风险管理能力要素（风险管理能力之一） 172
过程管理（风险管理能力之二） 173
人员（风险管理能力之三） 175
管理报告（风险管理能力之四） 176
风险管理方法运用（风险管理能力之五） 177
系统和数据（风险管理能力之六） 178
风险管理能力持续提升 179
第7章 风险管理岗位和职责 182
引言 182
企业风险管理的岗位 182
首席风险官 183
风险经理 186
风险责任人 186
企业风险管理员 187
《企业风险管理人员职业标准》 188
《注册企业风险管理师》 191
《注册企业风险管理师》的职业能力 191
《注册企业风险管理师》的知识体系 192
《注册企业风险管理师》培训的目标人群 197
《注册企业风险管理师》的职业前途 198
企业风险管理人员职业道德 198
第8章 企业风险管理评审指南 199
引言 199
与风险管理评审相关的概念 199
审计、审核与评审 199
审计风险 201
风险审计 202
风险评估 202
企业风险管理评审 203
风险管理评审的原则与标准 205
风险管理评审的一般原则 205
风险管理的评价标准 206
风险管理评审的一般过程 207
建立和管理审核方案 208
启动审核 209
实施文件评审 210
准备现场评审 210
实施现场评审 211
编制并提交评审报告 213
结束评审 214
基于企业职能的风险管理评审 214
内部控制风险管理评审 215
营销风险管理评审 216
财务风险管理评审 216
IT风险管理评审 217
对评审员的素质和能力要求 218
素质要求 218
能力要求 219
对评审员的评价 220
风险管理评审展望 220
第9章 风险计量的概率统计基础 222
引言 222
概率论基础 222
概率空间 222
随机变量的概率分布及其数值特征 224
多维随机变量与随机变量的独立性 230
大数定律与中心极限定理 234
统计基础 235
抽样分布 235
参数估计 238
假设检验 245
第10章 全面风险管理的定量方法 254
引言 254
风险价值VaR法 254
风险价值法的基本原理 254
风险价值法的优点 256
风险价值的估算方法 256
风险价值的应用 258
情景分析与压力测试 259
情景分析 259
压力测试 260
经济资本与风险调整资本收益率 262
经济资本 262
风险调整资本收益率 263
风险收益EAR与风险现金流CFAR 264
风险收益（Earningsat Risk）法 264
风险现金流（Cashflowat Risk）法 265
蒙特卡罗模拟法概要 267
蒙特卡罗模拟基本思路 267
蒙特卡罗模拟案例 268
风险决策 272
风险决策问题的三要素 272
无先验信息的决策准则与方法 276
有先验信息的决策准则与方法 279
附表一 283
附表二 284
参考文献 285