导论 1
0.1 管理一般 1
0.2 税收管理的含义 2
0.3 税收管理学在税收学科中的地位 4
结论 8
思考题 8
第1篇 税收管理职能 11
第1章 税收管理的作用 11
1.1 税收管理的作用 11
1.2 税收管理的内容 13
结论 18
思考题 18
第2章 税收管理职能 19
2.1 决策职能 20
2.2 计划职能 21
2.3 组织职能 22
2.4 协调职能 23
2.5 监督职能 24
结论 26
思考题 26
第3章 税收管理的原则 27
3.1 依法治税原则 27
3.2 集权与分权相结合原则 29
3.3 组织收入与促进经济发展相结合原则 29
3.4 专业管理与群众管理相结合原则 30
3.5 效率原则 32
结论 34
思考题 34
第2篇 税收管理规律 37
第4章 税收管理的一般规律 37
4.1 税收管理要素的协调性 37
4.2 税收管理环境的适应性 47
结论 51
思考题 52
第5章 税收管理特有的规律 53
5.1 保证税收管理流程畅通是提高管理效果的重要措施 53
5.2 税收管理集行政、执法和监督于一体 56
5.3 税收管理形式决定税收管理机构设置形式 59
5.4 税收管理对象决定税收管理的手段 61
5.5 税收管理对税收制度的依附性 63
5.6 税收管理在避税与反避税的较量中发展 65
结论 66
思考题 66
第3篇 税收业务管理 69
第6章 税收计划管理 69
6.1 税收计划管理的作用 69
6.2 经济税源调查 70
6.3 税收收入计划的编制和执行 71
6.4 税收目标管理 73
结论 75
思考题 75
第7章 税收基础管理 76
7.1 税务登记 76
7.2 账簿、凭证管理 84
7.3 发票管理 86
7.4 税收票证管理 103
7.5 税收信息管理 108
7.6 税收文书送达 124
结论 127
思考题 127
第8章 纳税申报 129
8.1 纳税申报的作用 129
8.2 纳税申报的基本要求 131
结论 137
思考题 137
第9章 税款征收 138
9.1 税款征收与缴库方式 138
9.2 税款征收措施 143
9.3 税款征收的相关问题 153
结论 158
思考题 158
第10章 税务检查 159
10.1 税务检查概述 159
10.2 税务检查的内容 165
10.3 税务检查的权限 171
结论 173
思考题 174
第11章 纳税会计 175
11.1 纳税会计的性质 175
11.2 纳税会计与其他会计的关系 178
11.3 纳税会计的对象 180
11.4 纳税会计的作用 181
结论 182
思考题 183
第12章 税收稽核会计管理 184
12.1 税收稽核会计的职能与作用 184
12.2 税收稽核会计的对象与核算方法 186
12.3 税收稽核会计的分析与检查 189
结论 190
思考题 190
第13章 税收统计管理 191
13.1 税收统计的特点和作用 191
13.2 税收统计的方法和步骤 193
13.3 税收统计分析 195
结论 196
思考题 196
第4篇 税务行政管理 199
第14章 税收管理机构 199
14.1 税收管理机构设置的原则 199
14.2 税收管理机构的设置 200
14.3 税收管理机构的职责与权限 201
14.4 我国税收管理机构的完善 202
结论 203
思考题 204
第15章 税务人员管理 205
15.1 税务人员素质 205
15.2 税务人员素质提高的途径与措施 207
15.3 税务监察 208
结论 212
思考题 212
第16章 税务行政处罚 213
16.1 税务行政处罚概述 213
16.2 税务行政处罚的设定 218
16.3 税务行政处罚的程序 221
16.4 税务行政处罚的执行 225
结论 226
思考题 226
第17章 税务行政复议 227
17.1 税务行政复议的含义 227
17.2 税务行政复议的原则 229
17.3 税务行政复议的受案范围 230
17.4 税务行政复议的形式 231
17.5 税务行政复议的管辖 232
17.6 税务行政复议的参加人 233
17.7 税务行政复议的程序 235
结论 239
思考题 239
第18章 税务行政诉讼 240
18.1 税务行政诉讼的含义 240
18.2 税务行政诉讼的程序 241
结论 245
思考题 245
第19章 税务行政赔偿 246
19.1 税务行政赔偿的含义 246
19.2 税务行政赔偿的要件 247
19.3 税务行政赔偿的规定 247
19.4 税务行政赔偿的程序 248
19.5 税务赔偿经费 249
结论 249
思考题 249
第20章 纳税服务 250
20.1 纳税服务的理论基础 250
20.2 纳税服务的基本内容 251
20.3 我国纳税服务制度的建立与完善 252
结论 255
思考题 255
第5篇 税收管理其他 259
第21章 税收法制管理 259
21.1 税收法制的作用 259
21.2 税收立法管理 261
21.3 税收执法管理 267
21.4 税务司法管理 269
结论 271
思考题 271
第22章 税收管理体制 272
22.1 税收管理体制的内涵 272
22.2 确立税收管理体制的原则 275
22.3 分税制 277
结论 284
思考题 284
第23章 税收管理方法 285
23.1 税收管理方法的作用 285
23.2 行政方法 287
23.3 法律方法 291
23.4 经济方法 293
23.5 宣传教育方法 295
23.6 咨询顾问方法 297
结论 298
思考题 298
第24章 税收文化 299
24.1 税收文化的内涵 299
24.2 我国税收文化的主要内容 302
24.3 我国税收文化的建设 303
结论 306
思考题 306
第25章 税务咨询与税务代理 307
25.1 税务咨询与税务代理的内涵 307
25.2 税务咨询与税务顾问 314
25.3 税务代理制度 317
结论 326
思考题 326