第1章 会计信息系统 1
1.1 计算机会计概述 1
1.1.1 企业管理信息化与会计信息系统 1
1.1.2 计算机会计工作的基本内容 2
1.2 会计信息系统的相关概念 4
1.2.1 数据和信息 5
1.2.2 系统和系统的基本构成 6
1.2.3 会计信息系统概述 7
1.2.4 计算机会计信息系统 8
1.3 计算机会计信息系统的功能结构 11
1.3.1 会计信息系统功能结构概述 11
1.3.2 会计信息系统应用方案介绍 13
1.4 计算机会计信息系统技术基础 14
1.4.1 计算机网络基础 14
1.4.2 计算机网络操作系统 19
1.4.3 信息资源管理技术 23
1.4.4 信息资源处理模式 27
1.4.5 网络安全技术 30
1.5 本书基本的逻辑框架 36
1.5.1 本书的理论基础 36
1.5.2 本书基本的逻辑框架 36
本章小结 37
案例分析 37
复习思考题 38
第2章 系统管理 39
2.1 系统管理概述 39
2.1.1 账套管理 39
2.1.2 年度账管理 39
2.1.3 系统操作员及操作权限的集中管理 40
2.1.4 设立统一的安全机制 40
2.1.5 系统管理子系统的使用权限 40
2.2 账套的建立和管理 41
2.2.1 建立账套 41
2.2.2 修改账套 43
2.2.3 输出和引入账套 43
2.2.4 企业年度账数据的管理 44
2.3 操作员及权限的管理 45
2.3.1 操作人员工作权限划分的基本原则 45
2.3.2 操作员及权限的管理 46
2.3.3 系统运行安全管理 47
2.4 基础信息设置 47
2.4.1 部门档案 48
2.4.2 职员档案 48
2.4.3 客户／供应商分类 49
2.4.4 客户／供应商档案 49
2.4.5 基础信息设置的顺序 49
本章小结 50
案例分析 50
复习思考题 51
第3章 账务处理子系统 53
3.1 账务处理子系统的工作原理及功能结构 53
3.1.1 账务处理子系统手工处理方式 53
3.1.2 账务处理子系统计算机处理方式 53
3.1.3 计算机账务处理子系统的数据流程 54
3.1.4 通用账务处理子系统基本功能结构 55
3.2 账务处理子系统的初始化 56
3.2.1 账务处理子系统初始化设置概述 56
3.2.2 初始化设置前准备工作 56
3.2.3 会计科目设置 58
3.2.4 会计科目辅助核算设置 62
3.2.5 凭证类别设置 66
3.2.6 初始数据录入 67
3.2.7 结算方式设置 68
3.2.8 其他有关设置 68
3.3 账务处理子系统日常业务处理 69
3.3.1 凭证录入、审核和修改 69
3.3.2 记账 73
3.4 账务处理子系统期末业务处理 74
3.4.1 期末摊、提、结转业务处理 74
3.4.2 自动转账凭证设置 75
3.4.3 试算平衡和对账 76
3.4.4 结账 76
3.5 账务处理子系统的输出 77
3.5.1 账务处理子系统输出方式 77
3.5.2 记账凭证输出 78
3.5.3 账簿输出 78
3.5.4 辅助核算信息输出 79
3.6 资金管理 82
3.6.1 支票登记簿 82
3.6.2 银行对账 82
本章小结 85
案例分析 85
复习思考题 86
第4章 报表处理子系统 87
4.1 报表处理子系统概述 87
4.1.1 企业报表概述 87
4.1.2 通用会计报表处理子系统概述 88
4.1.3 报表处理子系统的基本概念 89
4.1.4 报表处理子系统的处理流程和主要功能 93
4.2 报表的定义 94
4.2.1 新建或打开报表文件 95
4.2.2 报表格式设置 95
4.2.3 报表公式设置 96
4.3 报表处理子系统日常工作的处理 99
4.3.1 报表的编制 99
4.3.2 报表输出 100
4.3.3 会计报表的汇总和分析 101
4.3.4 报表的维护 102
4.4 现金流量表的编制 103
4.4.1 辅助账法 103
4.4.2 标志字段法 105
本章小结 106
案例分析 106
复习思考题 106
第5章 工资管理子系统 107
5.1 工资管理子系统概述 107
5.1.1 工资核算业务概述 107
5.1.2 工资管理子系统的构成模式和任务 108
5.2 工资管理子系统内部结构分析 109
5.2.1 工资管理子系统的特点 109
5.2.2 工资管理子系统业务处理流程 109
5.2.3 工资管理子系统的数据处理流程 110
5.2.4 工资管理子系统的数据文件 111
5.2.5 工资管理子系统的代码 112
5.2.6 工资管理子系统的功能结构 113
5.3 工资管理子系统的初始设置 114
5.3.1 核算单位的建立 114
5.3.2 基础数据设置 115
5.4 工资管理子系统的系统输入／输出与数据处理 116
5.4.1 工资管理子系统的输入 116
5.4.2 工资数据的处理 117
5.4.3 工资数据的输出 119
5.5 工资管理子系统的扩展——人力资源管理子系统 119
5.5.1 人事管理 120
5.5.2 时间管理 122
5.5.3 招聘管理 123
5.5.4 培训管理 123
5.5.5 绩效管理 123
5.5.6 工资管理 124
5.5.7 直线经理功能 124
5.5.8 员工自助功能 125
本章小结 125
案例分析 125
复习思考题 126
第6章 固定资产管理子系统 127
6.1 固定资产管理子系统概述 127
6.1.1 固定资产概述 127
6.1.2 固定资产的内部控制与核算 128
6.1.3 固定资产的管理 129
6.1.4 固定资产管理子系统概述 130
6.2 固定资产管理子系统内部结构分析 130
6.2.1 固定资产管理子系统特点 130
6.2.2 固定资产管理子系统数据流程 131
6.2.3 固定资产管理子系统的数据文件 132
6.2.4 固定资产管理子系统的代码 133
6.2.5 固定资产管理子系统功能模块结构 134
6.3 固定资产管理子系统的初始设置 135
6.3.1 系统使用前的准备工作 135
6.3.2 系统初始设置 136
6.4 固定资产管理子系统的输入与输出 138
6.4.1 固定资产管理子系统的输入 138
6.4.2 固定资产管理子系统的输出 139
6.5 固定资产管理子系统的数据处理 140
6.5.1 折旧的计算 140
6.5.2 凭证处理 141
6.6 企业资产管理子系统 141
6.6.1 企业资产管理子系统的功能概述 141
6.6.2 企业资产管理子系统实现的目标 142
6.6.3 企业资产管理子系统的功能介绍 142
本章小结 144
案例分析 144
复习思考题 145
第7章 企业内部供应链管理子系统概述 147
7.1 企业内部供应链管理子系统的内容 147
7.1.1 企业内部供应链管理子系统的基本结构 147
7.1.2 企业内部供应链的核算和管理 149
7.2 企业内部供应链的内部结构分析 152
7.2.1 企业内部供应链管理子系统的特点 153
7.2.2 企业内部供应链管理子系统的数据流程 154
7.2.3 企业内部供应链管理子系统的数据文件 162
7.2.4 企业内部供应链管理子系统的编码 171
7.2.5 企业内部供应链管理子系统的功能结构 172
本章小结 176
案例分析 177
复习思考题 178
第8章 企业内部供应链管理子系统的初始设置 179
8.1 系统建账与启用 179
8.1.1 编码方案对内部供应链核算与管理的影响 179
8.1.2 企业内部供应链管理子系统中各个子系统的启用 180
8.2 往来单位设置 181
8.2.1 供应商分类和供应商档案设置 181
8.2.2 客户分类和客户档案设置 182
8.3 机构设置 183
8.3.1 部门档案设置 183
8.3.2 职员档案设置 183
8.4 存货设置 184
8.4.1 存货分类和存货档案设置 184
8.4.2 仓库设置 185
8.5 其他相关设置 185
8.5.1 结算方式设置 185
8.5.2 付款条件设置 186
8.5.3 收发类别设置 186
8.5.4 采购类型设置 187
8.5.5 销售类型设置 187
8.5.6 初始数据的录入 187
本章小结 188
复习思考题 188
第9章 企业内部供应链管理子系统的日常应用 189
9.1 采购管理与应付款管理子系统的日常应用 189
9.1.1 采购管理与应付款管理子系统的输入 189
9.1.2 采购管理与应付款管理子系统的数据处理 192
9.1.3 采购管理与应付款管理子系统的输出 195
9.2 销售管理与应收款管理子系统的日常应用 196
9.2.1 销售管理与应收款管理子系统的输入 196
9.2.2 销售管理与应收款管理子系统的数据处理 200
9.2.3 销售管理与应收款管理子系统的输出 202
9.3 库存管理与存货核算子系统的日常应用 203
9.3.1 库存管理与存货核算子系统的输入 203
9.3.2 库存管理与存货核算子系统的数据处理 204
9.3.3 库存管理与存货核算子系统的输出 205
9.3.4 特殊业务的处理和成本计算 206
本章小结 207
案例分析 208
复习思考题 209
第10章 会计信息系统的建设与管理 211
10.1 建立和管理会计信息系统工作概述 211
10.2 会计信息系统建设的发展规划 212
10.2.1 制定会计信息系统发展规划的原则 212
10.2.2 会计信息系统发展规划的主要内容 213
10.2.3 制定会计信息系统建设发展规划应注意的问题 214
10.2.4 建立单位计算机应用的领导机构 215
10.3 会计信息系统的建设 216
10.3.1 会计信息系统运行环境的建设 216
10.3.2 会计信息系统应用软件选型 218
10.3.3 业务流程优化 220
10.3.4 信息化人员培训 220
10.3.5 会计信息系统的实施 223
10.4 会计信息系统的管理 224
10.4.1 会计信息系统运行的管理体制和组织结构 225
10.4.2 会计信息系统的内部控制制度 226
10.4.3 会计数据的管理 228
本章小结 229
案例分析 229
复习思考题 230
第11章 企业管理信息系统的新发展 231
11.1 企业资源计划 231
11.1.1 ERP是激烈市场竞争的必然产物 231
11.1.2 ERP是企业管理思想演进的结果 233
11.1.3 企业资源计划介绍 234
11.2 企业预算管理系统 236
11.2.1 信息技术与预算管理 236
11.2.2 预算管理系统流程 237
11.2.3 预算管理系统的基本功能 238
11.2.4 预算管理系统的特点 242
11.2.5 预算管理系统的体系结构 242
11.3 资金集中结算系统 242
11.3.1 资金集中结算概述 243
11.3.2 资金集中管理系统的总体结构 245
11.3.3 资金集中管理系统基本功能 246
本章小结 248
案例分析 249
复习思考题 249