第一章 《企业所得税法》概述 1
一、《企业所得税法》的出台背景 1
二、《企业所得税法》立法的指导思想与原则 4
三、《企业所得税法》的时间效力 5
四、《企业所得税法》的核心内容 7
五、《企业所得税法》对企业税负和财政收入的影响 12
六、《企业所得税法》的意义 14
第二章 企业所得税实体法律法规解读及企业应对 16
第一节 纳税人 16
一、纳税人范围 16
二、纳税人的法律地位 21
第二节 征税对象 27
一、居民企业的征税对象 28
二、非居民企业的征税对象 29
第三节 税率 36
一、基本税率 37
二、预提所得税率 39
第四节 应纳税所得额 41
一、居民企业与非居民企业的应纳税所得额 41
二、非居民企业的两种所得的应纳税所得额的确定 78
第五节 资产的税务处理 79
一、资产税务处理的原则 80
二、不同资产的税务处理 80
第六节 应纳税额 85
一、应纳税额的计算 85
二、境外已纳税额的抵免 86
第三章 企业所得税程序法律法规及企业应对 91
第一节 纳税方式 91
一、源泉扣缴 92
二、汇总纳税 94
三、合并纳税 97
第二节 纳税地点 99
一、居民企业的纳税地点 99
二、非居民企业的纳税地点 100
第三节 纳税期限与申报期限 102
一、纳税期限 102
二、纳税申报期限 103
第四节 特别纳税调整 104
一、独立交易原则 105
二、预约定价安排 110
三、关联企业往来的资料 114
四、避税地 119
五、资本弱化 122
六、其他避税行为 125
七、特别纳税调整所涉及的税款及利息 126
第五节 税收优惠 127
一、优惠一般原则 127
二、优惠方式 128
第四章 企业所得税筹划 148
第一节 税收筹划概述 148
一、税收筹划的概念 148
二、税收筹划与相关概念的比较 151
三、税收筹划的产生 155
四、税收筹划发展与现状 159
五、税收筹划的意义 161
第二节 税收筹划的风险 162
一、税收筹划产生风险的原因 163
二、税收筹划的风险控制 166
第三节 企业所得税筹划思路与方法 175
一、企业设立时的筹划 175
二、企业存续阶段的所得税筹划 183
三、企业变更的税收筹划 203
第五章 企业所得税法律法规要点新旧对照 210
附录：中华人民共和国企业所得税法（2007年3月16日） 247
中华人民共和国企业所得税法实施条例（2007年12月6日） 259
中华人民共和国个人所得税法（2007年12月29日） 289
中华人民共和国个人所得税法实施条例（2005年12月19日） 295
中华人民共和国税收征收管理法（2001年4月28日） 305