第一章 行政处罚概述 1
一、什么是行政处罚？有何特征？它与行政处分、刑罚处罚、行政强制有什么区别？其作用是什么？ 1
二、什么是行政处罚法？ 6
三、税务行政处罚的概念和特征是什么？ 6
四、税务行政处罚的原则是什么？ 8
五、我国现行税务行政处罚的法律依据有哪些？ 11
六、针对外国人和外国组织违法的行政处罚如何适用？ 13
七、税务行政处罚中税务行政相对人享有哪些合法权利？ 16
八、相对人的违法行为既应给予行政处罚，又构成犯罪的，税务机关如何处理？ 17
第二章 税务行政处罚的种类和设定 19
一、《行政处罚法》中的行政处罚有哪些种类？ 19
二、《行政处罚法》中的行政处罚设定权是如何规定的？ 19
三、税务行政处罚有哪些种类？ 21
四、税务行政处罚的设定权是由哪些法律法规确定的？ 22
五、税务行政处罚设定税务违法行为主要包括哪些内容？ 23
六、违反税务行政管理规定的处罚是如何设定的？ 25
七、纳税人违反发票管理规定的处罚是如何设定的？ 27
八、纳税人违反税款征收管理的处罚是如何设定的？ 37
九、税务行政处罚幅度是如何设定的？ 49
十、罚款与滞纳金有什么区别？ 50
第三章 税务行政处罚的实施机关 51
一、行政处罚的实施机关是怎样设定的？ 51
二、税务行政处罚的主体有哪些？ 52
三、什么是授权行政处罚？ 55
四、什么是委托行政处罚？ 55
五、各级税务行政机关的行政处罚权各有什么不同？ 57
六、县级和县级以下税务机关的处罚权是什么？ 58
第四章 税务行政处罚的管辖和适用 59
一、什么是行政处罚的管辖？有何内容？ 59
二、什么是税务行政处罚的地域管辖？ 60
三、什么是税务行政处罚的职能管辖？ 61
四、什么是税务行政处罚的级别管辖？ 62
五、什么是税务行政处罚的指定管辖？ 63
六、什么是移送管辖？ 63
七、税务行政处罚适用哪些原则？ 64
八、税务行政处罚适用的要件有哪些？ 65
九、责令改正或限期改正的内容和法律形态是什么？ 68
十、责令改正、限期改正与行政处罚的区别和联系是什么？ 68
第五章 税务行政处罚程序 71
一、什么是行政处罚决定？ 71
二、税务行政处罚的决定程序有哪几种？ 72
三、适用听证程序的条件是什么？ 78
四、适用一般程序的税务行政处罚的特点和步骤是什么？ 81
五、税务行政处罚的听证程序的基本原则是什么？ 83
六、税务行政处罚听证程序是如何规定的？ 84
七、什么是行政处罚的执行程序？ 87
八、税务行政处罚的执行程序有何内容？ 88
九、税务行政处罚执行程序中的注意问题有哪些？行政执行与司法执行有何区别？ 89
第六章 税款征收 93
一、税款征收的主体是谁？税务机关以外的单位或个人能否成为征税的主体？ 93
二、我国的税收立法权是如何规定的？ 94
三、扣缴义务人履行代扣、代收税款的法律依据是什么？ 95
四、纳税人、扣缴义务人有何权利和义务？ 96
五、多缴或少缴的税款如何处理？ 97
六、举报企业税务违法行为有何规定？ 98
七、国税局和地税局在税收征管的权限上是如何分工的？ 99
八、我国税款征收有哪些方式？如何操作？ 100
九、纳税人、扣缴义务人缴纳税款的期限是如何规定的？可否延期缴纳？ 101
十、纳税人、扣缴义务人未按期缴纳税款应如何处理？ 103
十一、纳税人申请减免税的程序及审批是如何规定的？ 104
十二、税务机关在什么情况下有权核定纳税人应纳税额？可采取哪些方式核定？ 105
十三、什么是关联企业？关联企业应该如何纳税？ 107
十四、什么是税收保全措施？税务机关可以采取哪些税收保全措施？ 108
十五、什么是纳税担保？纳税担保的范围和程序是如何规定的？ 110
十六、什么是税务强制措施？其适用的对象、条件、程序和法律责任有何规定？ 111
十七、税收保全措施和强制措施的权利可否由税务机关以外的单位或个人行使？ 112
十八、什么是离境清税制度？它是如何规定的？ 113
十九、税款与罚款、没收违法所得、担保、债权之间的支付顺序，法律是如何规定的？ 114
二十、纳税人欠税而以其财产设定抵押、质押是如何处理的？ 115
二十一、税务机关对于欠缴税款的纳税人合并、分立、处分财产或财产性权利等行为有何限制性规定？ 116
二十二、税款征收的内部和外部监督机制是什么？ 117
第七章 税务检查 119
一、税务机关如何行使税务检查权？ 119
二、不知道税务人员是否有检查证能否拒绝其检查？ 123
三、纳税人、扣缴义务人在税务检查中的义务是什么？ 123
四、税务检查中有关单位和个人的义务是什么？ 124
五、税务机关在查处税务违法案件时调查取证有哪些手段？ 125
六、税务人员在进行税务检查时应当承担哪些义务？ 125
第八章 税务行政处罚的法律责任 127
一、什么是法律责任？法律责任的承担有哪几种形式？ 127
二、纳税人违反税收法律法规行为的法律责任是什么？ 128
三、扣缴义务人违反税收法律法规的行为的法律责任是什么？ 131
四、纳税人和扣缴义务人应承担刑事责任的违法行为有哪些？ 132
五、什么是税务违法？什么是税务违法处理？ 133
六、违反税务登记管理的行为应如何处理？ 134
七、违反税务登记证件管理的行为如何处理？ 134
八、对违反账簿凭证管理的行为如何处理？ 134
九、对未按规定报送财务会计制度或财务会计处理办法的如何处理？ 134
十、对未按期限办理纳税申报的应如何处理？ 135
十一、什么是偷税？偷税构成犯罪的标准是如何规定的？ 135
十二、对偷税行为应如何处理？ 135
十三、对逃避追缴欠税的行为应如何处理？ 136
十四、什么是抗税？对抗税行为怎样处理？ 136
十五、对骗取出口退税行为怎样处理？ 136
十六、对纳税人向税务人员行贿如何处理？对检举揭发税务违章行为如何处理？ 137
十七、纳税人未按规定将其全部银行账号向税务机关报告的，应承担什么法律责任？ 137
十八、纳税人未按规定安装、使用税控装置的，应承担什么法律责任？ 137
十九、扣缴义务人未按规定设置、保管扣缴税款账簿、记账凭证及有关资料，应承担什么法律责任？ 138
二十、纳税人不履行纳税申报义务、扣缴义务人不履行报送代扣代缴税款报告表的，税务机关应如何处罚？ 139
二十一、怎样区分偷税和漏税、欠税的行为？ 140
二十二、纳税人、扣缴义务人编造虚假计税依据的，应承担什么法律责任？ 140
二十三、纳税人不进行纳税申报、不缴或者少缴应纳税款的，应承担什么法律责任？ 142
二十四、欠税和逃税有什么区别？ 142
二十五、纳税人妨碍税务机关追缴欠缴税款的，应承担什么法律责任？ 143
二十六、纳税人、扣缴义务人在规定的期限内不缴或少缴应纳税款，应当承担什么法律责任？ 144
二十七、目前我国法律、法规、部门规章中对代扣代缴、代收代缴税款是如何规定的？ 145
二十八、扣缴义务人应扣而未扣、应收而不收税款的，应承担什么法律责任？ 146
二十九、纳税人、扣缴义务人阻挠税务检查应承担什么法律责任？ 147
三十、非法印制发票应承担什么法律责任？ 148
三十一、对开户银行或其他金融机构拒绝配合税务执法的应如何处罚？ 149
三十二、加收滞纳金是否属于由税务机关实施的行政处罚？ 150
三十三、如何理解税务所行使行政处罚权的权限？ 151
三十四、对税务机关和司法机关的涉税罚没收入应怎样处理？ 151
三十五、擅自作出税收的开征、停征或者减税、免税、退税、补税以及其他同税收法律、行政法规相抵触的决定的违法主体是谁？ 152
三十六、政府部门和个人作出税收的开征、停征或者减税、免税、退税、补税以及其他同税收法律、行政法规相抵触的决定，其违法行为有什么特征？ 153
三十七、如何处罚擅自作出税收的开征、停征或者减税、免税、退税、补税决定的行为？ 154
三十八、如何确定对违反税收法律、行政法规的行为实施行政处罚的时效？ 155
三十九、怎样计算税收行政处罚的时效？ 155
四十、罚款后可否加收滞纳金？ 156
四十一、税收争议处理的方式有哪些？ 156
四十二、如何选择税收争议的处理方式？ 157
四十三、当有关税收的条约、协定同税收征管法冲突时怎么办？ 158
四十四、税务人员徇私舞弊或者玩忽职守，不征或者少征应税款，致使国家税收遭受重大损失的，应如何处理？ 159
四十五、对违法提前征税、延缓征税或者摊派税款的，应如何处理？ 160
四十六、有关人员未按规定履行保密义务应受行政处分的，应如何处理？ 161
四十七、税务机关及其工作人员违法行政的法律责任是如何规定的？ 162
四十八、税务机关违法行政的法律责任是什么？ 165
四十九、税务人员违法行政的法律责任是什么？ 166
附录1中华人民共和国行政处罚法 167
附录2中华人民共和国税收征收管理法 180
附录3中华人民共和国税收征收管理法实施细则 200
附录4国家税务总局关于税务行政处罚听证程序实施办法（试行） 223
附录5行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定 227
附录6中华人民共和国刑法（节录） 232
附录7中华人民共和国发票管理办法 237
附录8中华人民共和国发票管理办法实施细则 244
附录9税收票证管理办法 256
附录10国家公务员行为规范 272
附录11国家税务总局关于税务行政处罚有关问题的通知 274
附录12税务案件调查取证与处罚决定分开制度实施办法（试行） 277
附录13偷税案件行政处罚标准（试行） 281
附录14关于印发《税收执法检查规则》的通知 284
附录15税务稽查案件复查暂行办法 290
附录16国家税务总局关于印发《税务执法监察暂行办法》的通知 294