上篇 3
第一章 内部审计概述 3
第一节 内部审计的定义、目标和职能 3
第二节 内部审计机构和内部审计师 7
第三节 内部审计机构的职责和权限 10
第四节 内部审计程序 12
第五节 内部审计质量控制 13
第二章 审计计划 22
第一节 年度审计计划 23
第二节 项目审计计划 29
第三节 审计方案 33
第三章 审计通知书 36
第一节 审计通知书概述 36
第二节 审计通知书的编制与送达 37
第四章 审计证据 43
第一节 审计证据的种类和特征 43
第二节 审计取证方法 48
第三节 审计证据的分析、整理和利用 76
第五章 审计工作底稿 78
第一节 审计工作底稿的概念和目的 78
第二节 审计工作底稿体系 80
第三节 审计工作底稿的编制 87
第四节 审计工作底稿的复核与管理 92
第六章 审计报告 95
第一节 审计报告的含义和目标 95
第二节 审计报告的内容和格式 96
第三节 审计报告的质量要求 108
第四节 审计报告的编制与分发 110
第五节 期中审计报告 113
第七章 后续审计 117
第一节 后续审计概述 117
第二节 后续审计程序 119
第八章 审计档案 125
第一节 内部审计档案工作概述 125
第二节 审计项目档案内文件材料排列规则 129
第三节 审计项目档案的编目 131
第四节 审计项目案卷装订归档 137
第五节 电子文件材料归档 141
下篇 147
第九章 财务审计 147
第一节 企业财务审计概述 147
第二节 了解内部控制 150
第三节 内部控制测试 158
第四节 实质性测试 166
第五节 完成现场审计，提交审计报告 181
第六节 企业财务审计示例 184
第七节 行政事业单位财务审计 205
第十章 经济责任审计 209
第一节 企业经济责任审计概述 209
第二节 企业经济责任审计内容 211
第三节 企业经济责任审计程序 215
第四节 企业经济责任审计示例 220
第五节 行政事业单位经济责任审计 235
第十一章 物资采购审计 240
第一节 物资采购审计概述 240
第二节 物资采购审计要点 242
第三节 物资采购审计示例 248
第十二章 建设项目审计 262
第一节 建设项目审计的概念、特点和模式 262
第二节 建设项目审计内容和方法 265
第三节 建设项目投资立项审计示例 281
第四节 建设项目招投标审计示例 285
第五节 建设项目合同管理审计示例 293
第六节 建设项目工程管理审计示例 296
第七节 建设项目工程造价审计示例 310
第十三章 合同审计 315
第一节 合同审计概述 315
第二节 合同审计示例 318
第十四章 风险管理审计 333
第一节 风险和风险管理 333
第二节 内部审计师在风险管理过程中的作用 341
第三节 风险管理审计目标及其程序 342
第四节 内部审计师对风险管理的审查和评价 346
第五节 企业主要风险管理领域的审计 351
第十五章 经济效益审计 364
第一节 经济效益审计概述 364
第二节 经济效益审计内容和方法 366
第三节 经济效益审计评价 369
第四节 经济效益审计示例 373
第十六章 专项审计调查 384
第一节 专项审计调查概述 384
第二节 专项审计调查要点 386
第三节 专项审计调查示例 389
第十七章 计算机审计 402
第一节 计算机审计概述 402
第二节 计算机审计准备 409
第三节 计算机审计实施 413
第四节 计算机审计终结 423
第五节 计算机审计示例 425
后记 445