第一篇纳税筹划知识准备 1
第1章 纳税筹划基础知识 2
1.1纳税筹划产生的原因 2
1.2我国纳税人的权利 5
1.3我国纳税人的义务 8
1.4企业有权进行纳税筹划 9
第2章 纳税筹划法律知识 12
2.1税法 12
2.2税收征管法 14
2.3税务行政复议 15
2.4税务行政诉讼 23
2.5税务行政赔偿 30
2.6合同法 33
第3章 纳税筹划征管知识 37
3.1税务登记 37
3.2账簿、凭证管理 41
3.3发票管理 44
3.4纳税申报 52
3.5税款征收 54
3.6税务检查 57
第4章 纳税筹划中介知识 59
4.1寻求专家指导 59
4.2税务中介机构 63
4.3注册税务师 64
4.4税务代理的范围与形式 67
4.5税务代理的法律关系与责任 69
4.6日本税理士制度简介 72
第5章 纳税筹划会计知识 77
5.1新会计法简介 77
5.2复式记账法 78
5.3财务会计报表 80
5.4增值税的会计处理 83
5.5消费税的会计处理 86
5.6营业税的会计处理 90
5.7企业所得税的会计处理 91
5.8其他税种的会计处理 94
第二篇纳税筹划操作平台 97
第6章 纳税筹划原理 98
6.1纳税筹划的内容 98
6.2避税筹划 101
6.3节税筹划 102
6.4转嫁筹划 103
6.5逃税与避税的比较研究 105
6.6避税与节税的比较研究 106
6.7转嫁筹划的特征研究 107
第7章 纳税筹划目标分析 110
7.1直接减轻税收负担 111
7.2获取资金时间价值 113
7.3实现涉税零风险 115
7.4提高自身经济效益 117
7.5维护主体合法权益 120
第8章 价格平台 122
8.1价格平台概述 122
8.2价格平台筹划方法 123
8.3价格平台模型分析 126
8.4价格平台筹划案例 129
8.5价格平台点评 136
第9章 优惠平台 140
9.1优惠平台概述 140
9.2优惠平台筹划方法 142
9.3优惠平台筹划案例 144
9.4优惠平台点评 146
9.5最新税收优惠政策 148
第10章 漏洞平台 162
10.1漏洞平台概述 162
10.2漏洞平台筹划方法 164
10.3漏洞平台筹划案例 167
10.4漏洞平台点评 169
第11章 空白平台 172
11.1空白平台概述 172
11.2空白平台筹划方法 174
11.3空白平台筹划案例 176
11.4空白平台点评 178
第12章 弹性平台 181
12.1弹性平台概述 181
12.2弹性平台筹划方法 183
12.3弹性平台筹划案例 185
12.4弹性平台点评 186
第13章 规避平台 189
13.1规避平台概述 189
13.2规避平台筹划方法 191
13.3规避平台筹划案例 193
13.4规避平台点评 196
第三篇现代企业纳税筹划 199
第14章 企业设立的纳税筹划 200
14.1组织形式的筹划 200
14.2投资行业的筹划 203
14.3注册地点的筹划 205
14.4投资方式的筹划 207
第15章 企业筹资与投资的纳税筹划 210
15.1筹资渠道的筹划 210
15.2租赁方式的筹划 214
15.3筹资利息的筹划 219
15.4投资结构的筹划 222
15.5投资过程的筹划 224
15.6固定资产投资的筹划 234
第16章 企业采购的纳税筹划 244
16.1购货规模与结构的筹划 244
16.2购货单位的筹划 245
16.3购货时间的筹划 246
16.4结算方式的筹划 247
16.5购货合同的筹划 248
第17章 企业销售的纳税筹划 250
17.1产销规模的筹划 250
17.2产销结构的筹划 254
17.3产品价格的筹划 255
17.4销售收入实现时间的筹划 260
17.5销售方式的筹划 261
17.6销售地点的筹划 263
第18章 企业内部核算的纳税筹划 265
18.1存货计价方式的筹划 265
18.2固定资产折旧的筹划 268
18.3技术改造时机的筹划 273
18.4费用分摊的筹划 281
第19章 企业产权重组的纳税筹划 287
19.1企业分立的筹划 287
19.2企业合并的筹划 289
19.3企业清算的筹划 291
第四篇 具体税种纳税筹划 293
第20章 增值税的纳税筹划 294
20.1适当选择纳税人身份 294
20.2分散经营筹划法 298
20.3联合经营筹划法 301
20.4创造条件进行挂靠 302
20.5折扣销售与折让销售 306
20.6巧妙进行混合销售 308
20.7兼营销售的技巧 310
20.8适当价格销售己用物品 312
20.9补偿贸易筹划法 313
20.10充分利用税收优惠政策 315
第21章 营业税的纳税筹划 318
21.1兼营销售与混合销售 318
21.2选择适当的销售价格 319
21.3建筑工程承包的筹划 320
21.4利用营业额的节税方法 321
21.5运输企业节税方法 323
21.6建筑安装企业节税方法 324
21.7金融保险企业节税方法 325
21.8转让无形资产和销售不动产的筹划 327
第22章 消费税的纳税筹划 329
22.1转让定价的巧妙运用 329
22.2包装物节税筹划策略 330
22.3利用计算公式筹划法 331
22.4兼营销售应分别核算 333
22.5连续生产应税消费品的筹划 334
22.6委托加工企业节税方法 335
22.7进口商品时的节税筹划 336
第23章 企业所得税的纳税筹划 338
23.1信托筹划法 338
23.2租赁筹划法 339
23.3固定资产折旧的筹划 340
23.4利用坏账损失的筹划 343
23.5巧用亏损弥补筹划法 344
23.6选择适当的股票投资核算方式 346
23.7充分利用税收优惠政策 348
23.8利用税收协定的筹划 350
23.9巧妙利用国际避税地 351
23.10利用临界点的筹划 356
第24章 进出口关税的纳税筹划 358
24.1优惠税率筹划法 358
24.2进口货物完税价格的筹划 360
24.3出口货物完税价格的筹划 362
24.4进口环节增值税节税筹划 363
24.5反倾销税的节税筹划 365
24.6巧用保税制度 367
24.7回国探亲的关税筹划 368
24.8纳税时间的节税筹划 369
第25章 个人所得税的纳税筹划 373
25.1工资、薪金所得的纳税筹划 373
25.2个体经营者生产、经营所得的筹划 384
25.3劳务报酬所得的筹划 397
25.4稿酬所得的筹划 401
25.5利息、股息和红利所得的筹划 404
25.6涉外所得的筹划 408
25.7其他纳税筹划技巧 416
第26章 其他税种的纳税筹划 421
26.1土地增值税的纳税筹划 421
26.2资源税的纳税筹划 428
26.3车船使用税的纳税筹划 431
26.4印花税的纳税筹划 435
26.5契税的纳税筹划 441
26.6国外纳税筹划技巧 447
第五篇纳税筹划案例点评 451
第27章 增值税纳税筹划案例点评 452
27.1如何订立涉税合同 452
27.2适当价格销售己用物品 454
27.3巧用身份省税款 457
27.4货币时间价值应重视 459
27.5选择适当的代销方式 461
第28章 消费税、营业税纳税筹划案例点评 464
28.1成套销售未必好 464
28.2抓紧税收优惠不放松 466
28.3让纳税义务适时发生 467
28.4巧用营业额省税 469
28.5选择最佳折算率 471
28.6定价越高越好吗 473
第29章 企业所得税纳税筹划案例点评 475
29.1利润相同，税款悬殊 475
29.2分散经营 477
29.3损失列支有技巧 479
29.4职工福利增加的背后 481
29.5合理利用优惠政策 483
29.6巧用常设机构进行筹划 485
第30章 关税纳税筹划案例点评 488
30.1构建中介国际贸易公司 488
30.2构建中介国际许可公司 489
30.3转让定价的妙用 491
30.4“高进低出”慎防调整 493
30.5构建复合金融公司 494
30.6零部件进口省关税 496
30.7迷人的避税地 498
第31章 个人所得税纳税筹划案例点评 500
31.1巧妙设计劳务合同 500
31.2正确理解公益捐赠 502
31.3收入不均时怎么办 504
31.4小小证明省税千元 506
31.5利用住房节省税款 508
31.6居民身份的筹划 510
第32章 其他纳税筹划案例点评 514
32.1下岗职工如何利用税收优惠 514
32.2条件相符，莫忘程序 516
32.3谨慎使用税负转嫁 519
32.4巧纳土地增值税 521
32.5别了，预提所得税 523
参考文献 526